企业食堂经费管理规定.docx

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1目的

为加强公司食堂管理，规范食堂财务收支行为，使食堂财务收支公开、透明、清晰、合理，制定本管理办法。

2范围

本规定适用于北方管道公司机关及各单位管理的自建食堂。

3术语和定义

集团公司内部员工指本单位范围外、集团内部单位员工，包括北方管道公司及受托管理的集团控股子公司员工。

4职责

4.1财务资产部

4.1.1负责牵头制定公司食堂伙食补贴标准。

4.1.2负责牵头制定公司食堂经费管理办法。

4.1.3组织监督检查公司机关食堂、各单位食堂经费管理情况。

4.2后勤保障中心

4.2.1负责对公司机关食堂进行管理。

4.2.2对所属各单位员工食堂进行指导、监督。

4.3所属单位经营管理部（财务科）

4.3.1负责按月拨付食堂伙食补贴。

4.3.2负责监督检查本单位食堂经费收支情况。

4.4所属单位后勤管理部门

4.4.1负责本单位机关食堂的日常管理工作。

4.4.2负责对基层作业区（站队）员工食堂进行指导、监督、抽查。

4.5基层作业区

负责本作业区（站队）的食堂日常管理工作。

5.0管理内容

5.1食堂岗位设置

5.1.1各单位食堂应设置食堂管理员、物资采购、物资验收、资金管理、费用审核等资金管理岗位，分别由本单位员工兼任。

5.1.2应按照岗位制衡原则设置不相容岗位，实现不同岗位间相互监督、相互制约。

a）食堂管理岗负责食堂经费支出台账登记；负责接待用餐人员信息登记；负责月末食堂物资盘点。

b）物资采购岗负责本单位食堂物资采购。

c）物资验收岗负责根据采购清单对采购的物品进行入库验收。

d）资金管理岗负责保管本单位食堂资金；根据食堂管理系统已审批的采购单据支付采购费用。

e）费用审核岗负责审核物资采购人员提交的费用单据。

5.2建立管理台账

各单位食堂应通过公司食堂管理系统建立本单位食堂管理台账，如实反映本单位食堂经费收支及物资采购情况。

5.3食堂收入管理

5.3.1食堂收入来源

a）职工伙食补贴。执行《职工福利费管理规定》标准。

b）接待集团内部员工用餐收费。按照早餐5元、中餐15元、晚餐10元执行。

c）集团公司外部人员用餐收费。包括业务外包人员、临时用工人员等。①合同有明确就餐交费标准，按合同约定执行。②合同无约定，各单位可参照“接待集团内部员工用餐收费”标准执行；或根据早、中、晚餐制作成本确定收费标准，经本单位经理办公会批准后发布施行。

5.3.2管理流程

a）职工伙食补贴。①所属单位食堂管理部门按照职工人数及补贴标准编制《食堂伙食补贴拨付明细表》，提交业财平台审核审批。②食堂资金管理岗收到资金后，在食堂管理系统进行登记并提交审核人审核。

b）接待集团内部员工用餐收费。①资金管理岗通过绑定食堂资金管理专用银行卡，开通支付宝或微信收款二维码，用于接待用餐收费；②用餐人通过扫描收款二维码交纳餐费；③资金管理岗根据用餐人用餐及交费情况通知食堂管理岗在食堂管理系统开具收据；④食堂管理员根据就餐人信息，在食堂管理系统完成收费单据开票，并向用餐人发送交费信息。

c）集团外部人员用餐收费。①业务外包单位根据合同约定，定期以银行转账方式向食堂交纳业务外包人员餐费；食堂资金管理岗收到资金后，在食堂管理系统进行登记并提交审核人审核。②其他临时人员就餐费用收取参照“集团内部员工接待用餐收费”流程执行。

5.4食堂支出管理

5.4.1食堂支出范围

a）包括：①米、面、其他粮食类支出；②白菜、土豆等蔬菜类支出；③各种肉类、禽蛋类等食品支出；④各种水产类食品支出；⑤食堂购买的各种油\盐\酱\醋及其他调料类食品支出；⑥食堂购买的各种饮品及水果类支出；⑦其他零星辅助食品支出；⑧食堂其他及零星支出。

b）不能用于以下支出：①直接或变相补贴给员工；②用结余资金购买米、面、油等实物，发放给员工；③购买作为饮用用途的各类酒及酒精饮料。

5.4.2审批流程

a）物资采购岗将采购单据按要求粘贴完整后提交给食堂管理员，并根据采购单据编制《食堂物资采购清单》。

b）食堂管理员根据物资采购岗提交的采购单据在食堂管理系统进行登记并提交审批，上传《食堂物资采购清单》。

c）费用审核岗在食堂管理系统审批食堂采购单据。

d）资金管理岗根据食堂管理系统审批的单据支付资金。

5.5食堂资金管理

a）各单位食堂应开立专用银行借记卡，用于食堂资金收支管理，并不得与个人资金混用。

b）食堂资金由专人保管，物资采购人员不得同时保管本单位食堂资金。

c）各单位可根据管理实际，资金管理岗可由食堂管理员兼任，但需建立日常检查机制，防范资金管理风险。

d）月末盘点。资金管理岗应于每月末对食堂结余资金进行盘点，确保食堂实际结余