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项目资金管理方案

施工项目资金管理是指项目经理部根据工程项目建设过程中资金运动的规律，进行的资金收支预测、编制资金计划、筹集投入资金（项目经理部收入）、资金使用（支出）、资金核算与分析等一系列资金管理工作。

一、资金管理的目的

为规范和加强项目资金管理工作、保证资金安全合理有效使用，提高资金使用效率，根据国家方针政策、相关经济法规、公司制度，并结合项目特点，我公司制定了项目资金管理方案，具体目的如下：

1、保证收入

保证收入是指项目经理部应及时向发包人收取工程预付备料款，做好分期核算、预算增减账、竣工结算等工作。

2、有效提高资金使用效率

对于建筑施工企业而言,资金是关系到整个项目能否实现正常建设的重要保障。如何合理使用资金并提高资金利用率,是每一个建筑施工企业所面临的现实问题。我公司要对资金使用高度重视,将通过采取一系列的措施,保证资金使用得到有效控制,最大程度的提高资金使用率,保证项目的正常经营,并取得合理利润。

3、合理节约支出

节约支出是指用资金支出过程控制方法对设计费、采购费、施工费和其他直接费等各项支出进行严格监控，坚持节约原则，保证支出的合理性。

工程项目施工中各种费用支出须精心计划，在保证工程质量的绝对前提下合理节约使用，保证项目经理部有足够的资金支付能力。必须加强资金支出的计划控制，工、料、机的投入采用定额管理，管理费用要有开支标准。

4、最大限度防范风险

项目经理部要合理预测项目资金的收入和支出情况，对各种影响因素进行正确评估，最大限度地避免资金的收入和支出风险。注意发包方资金到位情况，签好施工合同，明确工程款支付办法和发包方供料范围。

二、资金管理职责

1、财务室是项目资金收支活动的统一归口管理部门，具体负责资金收入及时准确到位，统一编制资金使用计划，审核资金支付的正确性及合理性，并为各个部门及项目领导提供建议和意见。

2、商务合约部门负责编制工程款收入计划，负责工程合同价款的确定、工程进度款的拨付及出包费用结算。

3、材料设备部负责组织整个项目所有物资（包括办公用品、机工具）的价款确定与结算，以及废旧物资的收入结算、机械出租承租费用的结算。

4、综合办公室负责房屋出租收入以及超支水电费的结算。

三、资金管理任务

项目资金管理的任务确保工程建设的资金需要，保证各项资金支付合理合法，杜绝不合理的开支，维护项目资金安全，提高资金效率，正确维护业主与企业利益和企业信誉的关系。

资金的收支管理应当遵循公开透明、定向使用、科学管理、加强监督的

1、资金收入的管理

资金收入必须及时、准确，以确保工程建设正常运转为基本原则。项目的所有收入必须全部纳入项目财务管理，任何部门无权截留挪用，严禁任何部门私设小金库。

工程价款收入管理。商务合约部每月编制产值统计报表于25日前报送工程项目监理方及业主的计财部门或相关部门；财务室根据已审的统计报表编制工程价款结算表于月底前报送工程项目监理方及业主财务部门，办理本月份工程价款结算，及时收回本月工程进度款。

零星工程价款收入由合同预算室办理结算、并会同财务室收款。

对于质量、安全保卫等罚没收入以及招标相应资料费用等，由相关部门先行代收，并及时移交财务室。

2、资金支出的管理

资金的支出只能是工程建设和经营活动的需要。资金的支出都必须有效益观念和成本观念，资金的使用要精打细算，力求节约。

为明确权责，对不同性质、不同数额的资金使用，确定不同签字级别，实行分级管理。需要使用资金的必须经相应权限人员签字批准后方可使用。没有明确的签字级职的资金使用，由财务部门根据有关原则请示相关领导后予以确认。

对于已经签订的各种合同价款的支付，必须严格按照合同的规定执行，不得擅自超合同金额进行支付。

3、工程、物资款支付

物资预付款原则上不予支付。采购部门在合同谈判时应严格控制，没有充分理由不予同意支付供货单位预付款。

工程进度款支付原则上不超过应付价款的70％，具体以相应合同为准。

在资金充足的情况下，按照合同规定正常支付；在资金不足的情况下，应当尽量在与合同相对方协商后，按照以下原则支付：

应付款金额不超过5万元的，财务室在取得付款凭据（发票、拨付单、收据）以后，尽量当月付清。

应付款金额超过5万元的，经各相关部门协商安排付款日期及金额，形成会议纪要后严格执行。

其他规定具体以合同为准。

4、财务资金使用流程

（1）工程款支付流程控制图

工程款支付流程控制图

（2）材料、机械款支付流程控制

材料、机械款支付流程控制

（3）质量保证金、押金、预留款和暂留款等款项付款的流程图

质量保证金、押金、预留款和暂留款等款项付款的流程图

（4）其他费用支付控制流程图

其他费用支付控制流程图

（5）处罚原则

凡有下列行为，均属违反工程项目资金管理制度的行为：

1）违反资金使用原则，擅自改变使用范围的；

2）截留、挪