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xx银行信贷资产证券化业务管理办法

第一章总则

第一条为加强x银行信贷资产证券化业务管理，推动x银行信

贷资产证券化业务的健康、有序、规范发展，根据国家有关法律法规、

监管规定和x银行有关规章制度，制订本办法。

第二条本办法所称信贷资产证券化业务是指x银行作为发起

机构，将x银行信贷资产信托给受托机构，由其以资产支持证券的形

式向投资者发行受益证券，最终以该信贷资产产生的现金支付资产支

持证券收益的结构性融资活动。其中信贷资产指按照我国法律法规可

以进行证券化的法人客户贷款、个人住房按揭贷款、个人汽车贷款等。

本办法所称资产支持证券是指由特定目的信托机构等特殊目的

载体发行，代表特定目的信托的信托受益权等权益份额。

本办法所称贷款服务手册指贷款服务机构根据服务合同约定，为

规范贷款服务管理而制订的业务管理手册。

第三条本办法中信贷资产证券化业务所涉及的机构如下：

（一）发起机构：指通过设立特定目的信托或其他特殊目的载体，

转让信贷资产的金融机构，在本办法中特指x银行。

（二）受托机构：指负责管理特定目的受托财产并发行资产支持

证券的机构，包括依法设立并具有特定目的信托资格的信托投资公司、

依法可设立专项资产管理计划的证券公司等。

（三）贷款服务机构：指接受受托机构（和／或发起机构）委托，

负责管理贷款的机构，一般由商业银行或其他有贷款服务能力的金融

机构担任。贷款服务机构可以是发起机构自身，通常由提供证券化信

贷资产的原管理分支行或指定分支行进行管理。

（四）资金保管机构：指接受受托机构（和／或发起机构）委托，

负责保管信托财产账户资金的机构，一般指具有资产托管资格的商业

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银行。同一交易中，资金保管机构必须独立于发起机构和贷款服务机

构。

（五）评级机构：指接受受托机构（和／或发起机构）委托，为

资产支持证券进行初始评级和跟踪评级、并出具评级报告的机构。

（六）会计顾问：指接受受托机构（和／或发起机构）委托，为

信贷资产证券化业务提供会计和税务咨询、审慎调查商定程序、出具

意见等服务的会计师事务所。

（七）法律顾问：指接受受托机构（和／或发起机构）委托，为

信贷资产证券化业务提供法律咨询、交易文件起草、律师见证、出具

专业意见等服务的律师事务所。

（八）财务顾问：指接受受托机构（和／或发起机构）委托，为

信贷资产证券化业务提供资产池筛选、交易结构设计等咨询服务的金

融机构。

第四条在信贷资产证券化业务中，x银行还可作为贷款服务机

构、交易安排人、发行安排人、主承销商、簿记管理人、资产支持证

券次级档投资者。

第五条x银行信贷资产证券化业务遵循的基本原则是：统筹安

排、统一管理、规范运作、严控风险。

第二章职责分工

第六条公司业务部牵头组织开展信贷资产证券化业务。负责组

织制定信贷资产证券化业务相关制度和操作规程；牵头组织确定资产

池；组织信贷资产的筛选和相关尽职调查工作；负责设计交易结构、

构建证券；组织开展资产支持证券定价工作，包括发行前的估值、确

定价格区间、价格谈判等；协调