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梦洁家纺股份有限公司资金管理优化方案

目录

TOC\o1-2\h\u13719梦洁家纺股份有限公司资金管理优化方案 1

16822一、湖南梦洁家纺股份有限公司企业概况 1

30114二、湖南梦洁家纺股份有限公司资金管理设置现状 2

28276三、湖南梦洁家纺股份有限公司资金管理设置存在的问题 2

11755（一）资金使用分散，管理效率不高 2

31407（二）预算执行不到位 2

6173（三）资金监督检查工作不到位 3

1301（四）与货币资金有关的票证及印章的管理混乱 3

15634（五）报销审批制度不严格 3

27741四、湖南梦洁家纺股份有限公司资金管理优化方案 3

7395（一）集中使用资金，提高资金管理效率 3

17295（二）实施资金预算管理 4

7459（三）强化资金监督检查工作 5

18467（四）建立严密完善的票证及印章的管理制度 6

17416（五）建立严格的授权审批制度 6

一、湖南梦洁家纺股份有限公司企业概况

湖南梦洁家纺股份有限公司成立于1981年，注册资本76407.1443万元人民币，总部位于湖南长沙，该公司是一家从事家纺生产与销售的企业。其主要生产梦洁绣花套件、梦洁被芯、寐套件和梦洁毛毯等床上用品、软体家具等共8大类，2600个品种。?梦洁以独特、稳健的连锁经营方式成功构筑起以全国大型商场专柜、专卖店为主体的营销网络。目前，公司在全国有852家专卖店，810家专柜，营业面积达13万平方米，强大的营销网络处于行业领先地位。凭借多年的品牌积累，梦洁在各区域市场显示了雄厚的品牌实力和强劲的市场运作能力。公司拥有“梦洁”、“寐”、“梦洁宝贝”三个具有重要市场影响力的品牌。2009年，开发全新网购品牌“觅”，进军电子商务。2005年12月21日，经湖南省地方金融证券领导小组办公室湘金证办字〔2005〕91号文批准，由湖南梦洁家纺有限公司17名原自然人股东作为发起人，以公司截至2005年9月30日经审计的净资产按1：1比例折合为4,700万股股份，整体变更为湖南梦洁家纺股份有限公司。

二、湖南梦洁家纺股份有限公司资金管理设置现状

湖南梦洁家纺股份有限公司资金管理现设有出纳1名，财务总监1名，出纳人员在授权审批方面，湖南梦洁家纺股份有限公司对所有的资金支出按照公司的年度、季度、月份资金计划执行。

出纳人员严格控制每日现金的库存量，每天下班前应保证现金库存量不超过2万元，超过部分及时交到公司银行账户上。且库存现金全部保存在公司的保险箱内。及时将所有现金的收支业务登记“现金日记账”，每日应结算当天现金的收、支、存金额，编制“现金日报表”，并与库存现金相核对，及时查找、纠正差异，以确保账实相符。月末将银行对账单、交易明细以及余额调节表交由集团总部复核。

三、湖南梦洁家纺股份有限公司资金管理设置存在的问题

我认为湖南梦洁家纺股份有限公司资金管理还存在以下一些问题：

（一）资金使用分散，管理效率不高

湖南梦洁家纺股份有限公司法人众多，资金分散，各种矛盾和问题不断暴露出来。公司旗下设立了许多的分公司、子公司，集团和每个子公司都开有各自的户头，资金分散现象比较严重，难以集中管理。企业没有经过市场调查和评估，将大量的资金进行盲目投资，且忽略自身企业的发展能力和发展目标，致使企业资金大量损失，出现资金短缺现象，威胁到公司的正常发展。

湖南梦洁家纺股份有限公司管理混乱，缺乏完善的资金管理制度，缺乏合理的资金使用计划，从而在资金使用过程中容易造成资金链断裂的问题。由于没有完善的资金管理制度，企业管理人员往往会缺乏资金管理的积极性，在执行中没有相关的制度作为依据，降低科学管理资金的意识，使资金规划出现不合理的现象，直接影响着企业的长远发展。

（二）预算执行不到位

预算的可操作性差，执行不到位。费用支出、资金使用等不能按照原定的预算执行，实际的资金运作随意更改，年初的资金预算变成了形式，难以真正成为企业生产经营活动的依据。资金预算与实际执行出现了严重脱节和偏差，资金管理失去效力，影响了企业资金的正常运转。

（三）资金监督检查工作不到位

没有设置单独的资金监督检查机构，资金监督检查机构设置不够科学，不够合理，最终导致监控不到位，没有发挥监督管理职能，导致监督者和被监督者出现舞弊的情况，从而损害公司的利益。

资金监督管理人员没有经过系统的专业学习，机构人员素质不高，业务能力不强，会计法制观念不强，会计资料乱、缺、脏的现象严重。

（四）与货币资金有关的票证及印章的管理混乱

企业对购入的票据财务没有设备查登记，直接交由使用部门使用，使用部门对票据的领、用、存也没有进行严格的管理使用，致使有关人员收到现金不上交不入账，出现私吞公款等不良现象。