0723S03031-财税法-理论课程教学大纲-徐超.docxVIP

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附件5-1

ADDINCNKISM.UserStyle《财税法》课程教学大纲

（理论课程·2023版）

一、课程基本信息

课程号

0723S03031

开课单位

法学院

课程名称

（中文）财税法

（英文）ThefiscalandtaxLaw

课程性质

选修

考核类型

考查

课程学分

2

课程学时

34

课程类别

专业发展拓展课程

先修课程

经济法

适用专业（类）

法学

二、课程描述及目标

（一）课程简介

《财税法》课程是法学专业的一门非常重要的必修课，是社会主义市场经济的基本法律之一，在中国特色社会主义法律体系中占有着不可或缺的地位。旨在通过理论教学与实践操作训练，使学生懂得运用财税法律制度的原理，了解财政与税收等重要概念，梳理国家财税法律的制度框架，维护纳税人的合法权益，推进我国的财税法治现代化。

（二）教学目标

通过本课程的学习，使学生了解财税法律制度、提高学生的财税法律意识、增强学生通过财税法解决实际问题的能力。

课程目标1：具备过硬的政治素质、道德品质、社会责任感和文化自信。

课程目标2：掌握财税法扎实的专业知识、理论基础、合理的知识结构。

课程目标3：培养较高的法学理论素养，具有创造性思维和创新精神，具有从事法学研究工作的能力。

三、课程目标对毕业要求的支撑关系

毕业要求指标点

课程目标

权重

1-1：牢固掌握财税法与经济法学科的基本知识和基本理论

课程目标1

2-2：具有运用法学理论知识分析问题和解决问题的基本能力

课程目标2

3-1：热爱社会主义祖国，拥护中国共产党的领导，掌握中国特色社会主义理论体系，牢固树立正确的世界观、人生观、价值观

课程目标3

3-4：具有较高的理论素养，具有创造性思维和创新精神，具有从事法学研究工作的能力

课程目标4

四、教学方式与方法

（一）以课堂讲授为主体，贯彻综合性教学方法：

1、通过问题导向式教学模式和任务型教学模式来讲解部分内容，充分调动学生的积极性与主动性；

2、电子课件与黑板板书相结合，以生动形象的方式展示重点难点内容；

3、通过案例分析方式，引导学生由被动学生向主动学习转变。

4、同时注意国内与国外财税法知识的比较视角；

5、教育部推荐教材与自编讲义相结合。

（二）教学辅助环节：

1、利用慕课等教学资源和课堂作业相结合，对重要论题当堂复习与测试，加强学习效果；

2、课后思考题，根据各章节的内容随时布置，预习或复习课堂知识；

3、课堂讨论，适当、灵活进行，启发学生思维，培养理论素养。

五、教学重点与难点

（一）教学重点

财税法的基本原则、财税法的多元目的、财政支出法、财政收入法、财政平衡法、所得税法、财产税法、税收征管法的实施等。

（二）教学难点

财税法的基本原则、财税法的多元目的、财政支出法、所得税法等。

六、教学内容、基本要求与学时分配

序号

教学内容

基本要求

学时

教学

方式

对应课程目标

1

财税法概述

1.财税法的概念

2.财税法的体系与渊源

3.财税法的基本原则

4.财税法的功能与地位

3

讲授

课程目标1

课程目标2

2

财税法的历史发展

1.中国财税法的历史发展

制度改革脉络

重要的改革时间节点

2.西方国家财税法的历史发展

3

讲授

课程目标1

课程目标2

3

财政支出法

财政支出法概述

2.预算授权制度

3.支出基准制度

4.收支分离制度

5.国库集中支付制度

6.政府采购制度

3

讲授

课程目标2

4

财政收入法

1.财政收入法概述

2.费用征收法

3.公债法

4.彩票法

3

讲授

课程目标1

课程目标2

课程目标3

5

财政平衡法

1.财政平衡法概述

2.财政收入划分法

3.财政支出划分法

4.财政转移支付法

5.政府间财政协作法

6.外国财政平衡法比较研究

3

讲授和自学

课程目标1

课程目标2

课程目标3

6

预算法

1.预算法概述

2.预算管理职权

3.预算编制程序

4.预算审批程序

5.预算执行程序

6.财政决算与监督

3

讲授

课程目标2

7

税法总论

1.税收的概念与类型

2.税收法律关系的性质

3.税收法定主义

4.量能课税原则

5.税收之债的动态演变

6.纳税人的权利保护

7.中国税收的由来和发展

3

讲授

课程目标1

课程目标2

课程目标3

8

商品与服务税法

1.商品与服务税法概述

2.增值税法

3.消费税法

4.土地增值税法

5.关税法

3

讲授

课程目标2

9

所得税法

1.所得税法概述

2.个人所得税法

3.企业所得税法

4.合伙所得税法

3

讲授

课程目标1

课程目标2

10

财产与行为税法

1.财产与行为税法概述

2.房地产税法

3.契税法

4.车船税法

5.印花税法

3

讲授

课程目标2

11

税收征收管理法

1.税收征收管理法概述

2.税务管理程序

3.税款确定程序

4.税款征收程序