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巡视,巡察,审计中发现问题的整改情况的审

计服务方案

一、方案背景

随着经济社会的发展和企业管理水平的不断提升，企业的内部审

计工作日益受到重视。作为企业内部控制机制的重要组成部分，审计

工作在发现和解决问题、预防风险和提升管理效能等方面发挥着重要

作用。在巡视、巡察和审计中发现问题后，及时对整改情况进行审计，

对企业进行全面规范和改进具有重要意义。因此，本次审计服务方案

拟对企业的整改情况进行审计，提供全面的审计服务。

二、审计目的

本次审计的目的在于对企业在巡视、巡察和审计中发现的问题的

整改情况进行审计，以验证企业所采取的整改措施是否有效，是否符

合相关法律法规和企业规章制度的要求，是否达到预期目标，及时发

现问题并提出改进建议。

三、审计范围

本次审计涉及企业在巡视、巡察和审计中发现的问题的整改情况，

包括但不限于：

1.问题整改的时间、负责人、整改措施等情况；

2.问题整改的有效性、可行性和符合性；

3.整改结果的达成情况和效果评估。

四、审计内容

本次审计的具体内容包括：

1.问题整改过程的审计，包括整改计划的合理性和实施情况、整

改措施的有效性和适用性等；

2.问题整改结果的审计，包括整改效果的评估、实际达成的整改

目标和预期目标的差距等；

3.问题整改的合规性审计，检查整改过程和结果是否符合相关法

律法规和企业内部规章制度的要求。

五、审计方法

本次审计将采取以下方法：

1.现场审计：对问题整改过程进行深入调查和了解，实地查看整

改措施的执行情况；

2.文件审计：对企业的整改计划、整改报告、整改记录等相关文

件进行审查；

3.数据分析：对整改结果进行数据分析和比对，验证整改效果的

真实性和完整性；

4.专业调查：利用相关专业工具和方法，对企业整改情况进行调

查和分析；

5.沟通交流：与企业相关部门负责人和相关人员进行沟通过程中

问题整改情况的讨论，提取相关信息。

六、审计报告

本次审计将形成审计报告，内容包括但不限于：

1.审计过程的描述：包括审计调查的内容、方法和过程等；

2.审计结果的总结：包括问题整改的有效性和合规性等；

3.问题整改的评价：对整改过程和结果进行评价和分析；

4.改进建议：对于存在的问题提出改进建议和意见。

七、审计周期

本次审计拟定周期为3个月，具体时间安排根据企业实际情况和

审计进度确定。

八、审计团队

本次审计将由公司内部审计团队负责，审计人员具有相关行业背

景和丰富的审计经验，能够有效开展审计工作。

九、保密措施

本次审计过程严格遵守保密制度，审计报告和相关资料仅限内部

审计人员使用，不得向外部披露。

十、审计费用

审计费用将根据实际工作量和时间情况进行协商确定，双方达成

一致后签订审计合同。

十一、其他事项

本次审计服务方案如有调整，将根据企业的实际需求进行修改，

经双方协商确认后重新制定。在审计过程中如遇重大问题，需及时与

企业进行沟通和协商解决。

十二、总结

本次审计服务方案旨在针对巡视、巡察和审计中发现的问题整改

情况进行全面审计，为企业提供专业的审计服务，发现问题并提出改

进建议，促进企业内部控制机制的不断完善，提升企业管理水平，确

保企业的持续健康发展。希望能够与贵公司合作，共同推动企业的发

展和进步。