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中级财务管理-118

(总分100,考试时间90分钟)

一、单项选择题

1.某企业以长期融资方式满足固定资产、永久性流动资产和部分波动性流动资产的需要，

短期融资仅满足剩余的波动性流动资产的需要，该企业所采用的流动资产融资战略是

______。

A.激进融资战略B.保守融资战略

C.折中融资战略D.期限匹配融资战略

2.某企业从银行获得附有承诺的周转信贷额度为1000万元，承诺费率为0.5%，年初借入

800万元，年底偿还，年利率为5%。则该企业负担的承诺费是______。

A.1万元B.4万元

C.5万元D.9万元

3.下列各项中，不属于存货储存成本的是______。

A.存货仓储费用B.存货破损和变质损失

C.存货储备不足而造成的损失D.存货占用资金的应计利息

4.在交货期内，如果存货需求量增加或供应商交货时间延迟，就可能发生缺货。为此，企

业应保持的最佳保险储备量是______。

A.使保险储备的订货成本与持有成本之和最低的存货量

B.使缺货损失和保险储备的持有成本之和最低的存货量

C.使保险储备的持有成本最低的存货量

D.使缺货损失最低的存货量

5.下列各项中，属于商业信用筹资方式的是______。

A.发行短期融资券B.应付账款筹资

C.短期借款D.融资租赁

6.某公司在融资时，对全部固定资产和部分永久性流动资产采用长期融资方式。据此判断，

该公司采取的融资战略是______。

A.保守型融资战略B.激进型融资战略

C.稳健型融资战略D.期限匹配型融资战略

7.流动资产是指在1年以内或超过1年的一个营业周期内变现或运用的资产，流动资产的

特点不包括______。

A.占用时间短B.周转快

C.易变现D.不易变现

8.下列关于激进的流动资产融资策略的表述中，错误的是______。

A.公司以长期融资方式为全部非流动资产融资

B.一部分永久性流动资产使用短期融资方式融资

C.一部分永久性流动资产使用长期融资方式融资

D.短期融资方式支持了部分临时性流动资产

9.运用成本模型计算最佳现金持有量时，下列公式中，正确的是______。

A.最佳现金持有量下的相关总成本=min(管理成本+机会成本+转换成本)

B.最佳现金持有量下的相关总成本=min(管理成本+机会成本+短缺成本)

C.最佳现金持有量下的相关总成本=min(机会成本+经营成本+转换成本)

D.最佳现金持有量下的相关总成本=min(机会成本+经营成本+短缺成本)

10.在营运资金管理中，企业将“从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的时期”称为

______。

A.应付账款周转期B.存货周转期

C.经营周期D.应收账款周转期

11.某企业年初从银行贷款100万元，期限1年，年利率为10%，按照贴现法付息，则年末

应偿还的金额为______万元。

A.70B.90

C.100D.110

12.某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5%，企业借款150万元，

平均使用8个月，借款年利率为4%，那么，借款企业向银行支付年承诺费和利息共计______

万元。

A.4B.4.5

C.0.5D.5.5

13.下列成本中，属于确定目标现金余额的成本模型和随机模型都需要考虑的是______。

A.机会成本B.管理成本

C.短缺成本D.转换成本

14.采用ABC控制法对存货进行控制时，应当重点控制的是______。

A.数量较多的存货B.占用资金较多的存货

C.品种较多的存货D.库存时间较长的存货

15.某公司持有有价证券的年利率为6%，公司的最低现金持有量为4000元，现金回归线为

10000元。如果公司现有现金22000，根据现金持有量的随机模型，此时应投资于有价证