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费用支出管理办法

为加强公司财务管理，科学、合理安排各项费用支出，提高资金使用效益，确保财产物资安全、完整，保证工作正常开展，根据有关规定，结合公司实际，制定本办法。

本规定所述费用支出是公司货币资金支付的工作事项，包括差旅费、接待费、办公费、修缮费、车辆使用费、外出考察费、因公出国（境）费、会议费、培训费、董事会费以及其他费用性支出等。

费用支出应坚持“勤俭节约，量力而行，适度从紧，保证重点，压缩一般”的原则。

费用支出审批权限

（一）控股公司总部费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（总部）》；

（二）基础建设事业部费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（基础建设事业部）》；

（三）置业开发事业部费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（置业开发事业部）》；

（四）能源公司费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（能源公司）》；

（五）审批权限有变动的，按最新相关会议纪要和决议执行。

差旅费用支出管理：差旅费用的支出标准、报销程序和要求，按《公务出差管理办法》执行。

接待费用支出管理

（一）接待工作坚持热情周到，节约开支的原则。

（二）在有协议的酒店就餐或住宿所产生的支出，一般实行月结管理，由综合办公室统一结算，按《某某控股公司资金支付审批权限表》规定权限完成审核/审批后报销。

购置费用支出管理

（一）日常办公用品及办公设备的管理按照《固定资产管理办法》、《办公用品管理办法》执行。

（二）购置费用应纳入年度预算管理，由综合办公室统一申报，预算获批准后，由综合办公室统一实施购置。属于政府集中采购范围的，按市政府相关采购条例执行。

（三）未纳入年度预算的购置费用，综合办公室事前就经费来源征求财务管理部意见后，费用在1万元以下（含1万元）的，报公司总裁批准后实施采购；费用在1万元以上的，报公司董事长批准后实施采购。

（四）购置费用由综合办公室统一结算，按《某某控股公司资金支付审批权限表》规定权限完成审核/审批后报销。

修缮费用支出管理

（一）修缮费用（包括装修、装饰、维修、保养等）应纳入年度预算管理，由综合办公室统一申报，预算获批准后，由综合办公室统一实施。

（二）各类修缮费用经事前审批后方可实施。

（三）未纳入年度预算的修缮费用，综合办公室事前就经费来源征求财务管理部意见后，费用在1万元以下（含1万元）的，报公司总裁批准后实施；费用在1万元以上的，报公司董事长批准后实施。

（四）修缮项目付款时应提供合同、预结算书、经公司领导批复的审批件等，由经办人、工程验收人员签字后按《某某控股公司资金支付审批权限表》规定权限完成审核/审批后，财务管理部根据审批意见办理付款。

车辆费用支出管理

（一）车辆费用支出按照《车辆管理办法》执行。

（二）公务车辆的油费、路桥费、停车洗车费、维修维护费、保险费、年检费、税费等均由车辆管理员核实，经办人签名，所在部门负责人审签后，按《某某控股公司资金支付审批权限表》规定权限完成审核/审批后报销。

借款管理

（一）因公需要借用备用金，应填写“借款审批单”，注明借款用途、金额、预计还款日期。

（二）借款申请按《某某控股公司资金支付审批权限表》规定权限完成审核/审批后，财务管理部根据审批意见办理。

（三）借款人应自觉及时还款，预借差旅费应在出差回来后10个工作日内办理报销手续，其他临时借款应于办事完毕后，10个工作日内办理相关手续。逾期超过一个月，无正当理由的，直接从工资中扣除。

（四）借款人借款未结清前，原则上不予办理新的借款。

外出考察学习费用支出管理

（一）各部门根据业务工作需求，确实需要组织外出考察学习的，应事先书面报告，写明考察学习任务、目的、考察地点、时间和费用预算等，报分管领导批准。

（二）邀请参加考察学习的外单位人员原则上不得在我司报销费用；如果考察地点有统一安排食宿的，不再报销住宿及出差补助费；其他费用报销按本办法第五条执行。

因公出国（境）费用支出管理

（一）我司工作人员因公出国费用开支标准按《出差管理办法》。

（二）我司工作人员因公出国应按相关管理部门要求提供有关资料，由公司主要领导审批。

（三）出国费用的报销，应凭公司审批文件及相关部门批准的出国批件，有关费用单据（包括换汇水单、换汇手续费、主办单位发票或有效收据等），由所在部门负责人审签后，按《某某控股公司资金支付审批权限表》规定权限完成审核/审批后报销。

（四）赴港澳台地区参照上述规定执行。

会议费用支出管理

（一）会议召开前，各承办部门应事先做好费用预算，由综合办公室统一申报，预算获批准后，由综合办公室统一实施。

（二）会议费用原则上不得一次性划转至办会单位包干使用。各承办部门应在会议结束后的10个工作日内，凭有关申请和发票，由所在部门负责人审签后，按审批权限在预算额度内报销。

培训费用、后续教