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公司的财务管理制度（通用12篇）

公司的财务管理制度篇1

第一条：为加强__集团各企业的财务管理，按预算控制费用开支，

本着勤俭节约，提高效益和有利工作的原则，并根据国家的法律、法

规及公司的具体情况，特制定本制度。

第二条：本制度所指的费用开支包括维持公司日常营运的所需的

开支(如：租赁费用，办公费用，车辆使用费，业务招待费用、市内交

通费用、差旅费用以及薪资奖金等相关费用)，但不包括成本项下的开

支(如：广告费用，材料采购和工程费用等开支，成本开支管理制度另

行规定)。

第三条：__集团的费用开支从小帐户列支并实行一支笔的审批制

度，各公司的费用开支在该公司总经理授权范围内的，由该公司总经

理审批，集团公司总裁授权职能部门和项目公司负责人的，由被授权

人审批;在授权范围外的，由集团公司总裁审批。

第四条：__集团费用开支实施预算管理，各公司必须做出年度费

用开支的预算，报集团公司审批后执行;各地区公司总经理有权在整体

预算不突破的情况下，灵活安排各个月和季度的费用开支计划;各公司

应于每个月的成本分析会上确定下个月的费用开支预算，并报备集团

公司财务部。

第五条：对于预算计划内除薪资奖金外的费用开支的审批权限与

程序：

1、费用当事人填写费用报销单或付款(见附表一、二);

2、在填制费用报销凭证时，要按费用类别分别列支;

3、部门经理审查并签字后送交财务部审核;

4、主管会计对费用报销单或付款申请书进行统一编号并审核签署

意见后送交财务经理审核确认，之后呈报总经理，或被授权人批准;超

过授权审批金额的，须经集团总裁与财务总监联签批准;

5、费用的事项与金额在授权范围内的，由各公司被授权人审批，

授权范围外的除各公司总经理审批外还要报集团公司总裁审批;

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6、已审批过的费用报销单或付款申请书，转到各公司财务主管签

阅后，交由出纳办理付款手续;如公司没有另设财务主管，则直接返回

到出纳处办理付款手续;

7、出纳付款前核对各原始票据，并复核付款金额，正确无误后将

相关款项支付给经办人，同时将已付款的原始票据加盖付讫章，并将

已编号的费用报销单或付款申请书存档保管;

第六条：薪资奖金的审批权限与程序：

1、薪资奖金在年度预算额度内的，每月未人力资源部专人负责核

算，然后送交财务部审核，财务部审核无异议后，送各公司总经理审

批后，发放当月薪资奖金;

2、人力资源部门应将总经理鉴署的所有员工的薪资结构表、薪资

调整表，加班表等与工资计算相关的资料原件报备财务部存档;

3、超过年度预算额度的薪资奖金报集团总部追加预算后方可发放;

4、在公司总经理授权范围外的薪资调整应报集团总部审批。

第七条：超出年度预算的费用开支应报集团公司追加预算额度后

方可按上述程序审批，否则财务部有权拒绝支付该款项。

第八条：费用支出的有关规定：

一、办公费用

办公费用由办公室统一采购、集中向财务部报销。各部门把经审

批的办公购物申请表(见附表三)报办公室，办公室每月汇总的办公费用

计划抄报财务部一份，由财务部监督执行。

二、业务招待费

各部门员工(包括部门经理)因业务需要招待宾客，应事先填制《礼

品/业务招待申