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现金管理制度

第一章总则

第1条为规范企业内现金管理工作，提高资金使用效率和安全

性，特制定本规章制度。

第2条本制度适用于企业内所有现金管理工作，包括资金存储、

资金支付、资金使用等环节。

第3条现金管理应遵循合法、“安全、便捷、高效”的原则，确保

现金的安全和有效使用。

第二章财务部门职责

第4条企业应设立财务部门，负责现金管理工作。财务部门应

制定现金管理标准和操作规程，并组织现金管理工作人员的培训

和考核。

第5条财务部门应负责对现金进行统一管理，包括现金的存储、

支付、使用等方面。

第6条财务部门应根据企业内部控制要求，制定现金管理的安

全保密制度，确保现金的安全性和机密性。

第三章现金的存储管理

第7条企业应选择安全、便捷、经济的现金存储设施，如银行

保险柜、保险箱等。现金存储设施应定期检查和维护，确保设施

的安全性和可靠性。

第8条现金存储应由专人负责，确保现金的安全。存储现金时

应注意现金数量、面额、编号等信息的记录和管理，以便日后的

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核对和查账。

第9条现金存储应定期进行清点和核对，确保存储的现金与记

录的现金数量、面额、编号等信息一致。

第10条企业应定期进行现金的抽查和核实，对于未能及时存

储、未按规定存储、现金数量不符等问题，应及时处理和纠正。

第11条现金的存储和使用应有相关记录，包括现金清点记录、

现金使用记录、现金结余记录等，确保现金管理的准确性和完整

性。

第四章现金支付管理

第12条现金支付应根据企业内部控制要求和支付流程，严格控

制支付权限和支付金额。

第13条现金支付应由专人负责，支付时应注意支付金额、对象、

用途等信息的记录和管理，以便日后的核对和查账。

第14条现金支付应定期进行清点和核对，确保支付的现金与记

录的支付金额、对象、用途等信息一致。

第15条现金支付过程中，如有意外情况或安全隐患，应立即停

止支付，并及时向上级汇报，同时采取措施保障现金的安全。

第16条现金支付应遵守相关法律法规和企业内部控制要求，对

于与业务无关的支付需求，应严格拒绝。

第17条现金支付应遵守企业内部控制要求，确保支付程序的合

规性和合理性，避免造成资金浪费或损失。

第五章现金使用管理

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第18条现金使用应根据企业内部控制要求和使用流程，严格控

制使用权限和使用金额。

第19条现金使用应由专人负责，使用时应注意使用金额、用途

等信息的记录和管理，以便日后的核对和查账。

第20条现金使用应定期进行清点和核对，确保使用的现金与记

录的使用金额、用途等信息一致。

第21条现金使用过程中，如有意外情况或安全隐患，应立即停

止使用，并及时向上级汇报，同时采取措施保障现金的安全。

第22条现金使用应遵守相关法律法规和企业内部控制要求，对

于与业务无关的使用需求，应严格拒绝。

第23条现金使