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企业管理方案范文（通用8篇）

企业管理方案1

随着市场经济竞争日益加剧，一批实力与规模足以和国际跨国集团相抗衡的

集团企业在我国相继诞生，但企业集团管理仍然存在很多问题。在多级法人单位

的模式下，组织机构较为复杂，巨额的存贷款并存与集团内部各级单位资金沉淀

现象屡见不鲜。目前，企业集团资金集中管理已经得到各级管理层的认可。

一、国内企业集团资金集中管理现状

（一）多样化的资金管理模式。近几年来，国内部分大型企业集团充分借鉴

现代化的资金管理理念和成功的企业集团资金管理案例，充分利用集团各项优

势，形成了一批集团公司资金管理模式。其中，包括了收支两条线的管理模式、

内部资金管理中心模式、成立集团公司财务公司模式以及零余额账户管理模式

等。这些管理模式都为企业集团风险管理、资金调度、成本降低等方面做出了贡

献。

（二）充分使用现代化技术和手段。很多具有远见的大型企业集团，投入了

大量的资金，开发并使用了现代化的技术，对集团内部资金进行了高效的管控，

并取得了明显的成效。他们都使用了现代化的信息手段，其中包括ERP系统和银

行系统对接的技术支持，可以将集团内部各级单位的资金进行汇集和管控，大大

提升了资金管理的效率。同时像用友软件、国强软件、金蝶软件等一批国内知名

的财务软件公司、预算软件等均已开发了资金管理模块，可以对资金进行有目的

的管控。这些软件的开发与使用，为集团公司资金集中管理带来了必要的技术支

持。

（三）向海外发展已经成为部分大型企业集团资金集中管理的必由之路。以

中石油为代表的大型企业集团，在国内资金管理的过程中，吸取了经验教训，积

累了资金管理经验，开始积极向海外资金集中管理跨越。建立一整套海外资金管

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企业管理方案范文(通用8篇)--第2页

理体系，通过必要的技术支持，专业的人才，了解世界各国对外汇管控的法律法

规，更好地为集团公司资金管理提供帮助。

二、我国企业集团资金集中管理中存在的问题

随着企业集团在资金集中管理过程中不断取得的成效，引起大型企业集团高

层管理者的重视，进而也促进了企业集团资金集中管理，但与国外完善的管理制

度与成熟的管理经验相比，我国企业集团资金集中管理仍然存在不少问题，主要

表现在：

（一）资金管理模式落后。目前，传统的内部银行、统收统支、拨付备用金、

报资金计划等方式已经远远不能满足企业集团对资金管理的需要。集团内部银行

不是法人机构，集团内部各级子公司与外部公司的结算很不方便，更是存在对外

付款的法律风险以及税收风险。目前，大部分有实力的企业集团采用财务公司的

模式对资金进行管理，尽管这一模式受到了学者以及现实使用者的高度认可，但

仍有很多需要解决的问题：

一是财务公司作为法人单位，受到集团公司控制较大，不能独立的完成对集

团内部单位借款的风险评估，存在很大的坏账风险；

二是资金有限，财务公司的资金________主要是依靠集团内部单位的沉淀资

金，因此其生存空间较小；

三是对人员素质要求较高，财务公司作为非银行类的金融机构，对从业人员

的要求较高，很多集团公司仅仅是通过内部财务人员来完成这项工作，缺乏专业

从事金融机构的人员来管理财务公司；

四是成立财务公司的基本要求较高，成立财务公司对于集团公司规模、收入、

利润等方面均提出了具体的要求，很多省一级的集团公司尚未达到这一要求。

（二）风险管控能力弱。企业集团在进行资金集中管理的同时，也将集团各

级法人单位的经营风险与资金风险集中在集团总部。资金需求压力、资金周转压