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资金支付管理工作流程

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资金支付管理流程

适用范围

控股公司的资金支付管理工作。

主要涉及单位及职责

2.1投资运营部

2.1.1负责投资设立公司、机构，投资控股参股企业，进行投资性产权交易等对外股权、债权投资；

2.1.2负责公司的融资活动。

2.2开发建设部

2.2.1根据开发时序，上报资金使用计划。

2.3综合管理部

2.3.1负责办公类固定资产的购置、管理；

2.3.2负责车辆的管理；

2.3.3负责办公用品，物资的采购；

2.3.4负责薪酬的核算；

2.3.5负责会务的安排等。

2.4风险控制部

2.4.1负责公司审计费、评估费、经营及合同管理费用、风险管理、内控管理、法律及相关事务等费用的管理；

2.5财务管理部门

2.5.1负责资金的管理、办理资金的支付、税金的核算、账务处理等。

3．流程关键控制点

3.1付款结算依据应完整、真实、合法；

3.2付款申请应符合已获审批的资金计划；

4.流程责任人

4.1财务管理部门负责人

5.支持文件

5.1《资金支付管理暂行办法》

5.22013.5.31总经理办公会议纪要关于资金支付的授权审批

5.32013.8.15总经理办公会议纪要（21号）关于财务资金支付审批权限

6.资金支付管理工作流程图

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7．资金支付管理工作流程说明

步骤

说明

负责人

辅助负责人

输出

1.申请阶段

1.1承办部门填写《借款审批单》或《付款审批单》或《费用报销单》申请资金支付；

1.2审批单交由部门负责人审核；

1.3部门负责人审核后交由财务管理部门会计复核；

1.3.1对于有合同约定的款项，应根据合同约定的付款进度及付款条件对付款金额及付款时间进行审核；

1.3.2对于没有签订合同而是按国家规定须缴纳的各种费用款项，应根据国家相关政策法规进行付款金额及付款时间的审核；

承办部门

财务管理部门

《借款审批单》《付款审批单》《费用报销单》

2.审批阶段

2.1.承办部门严格按审批权限逐级审批；

2.25000元以内（含5000元）的资金支付，经部门负责人审核后，报财务管理部门负责人审批；

2.35000元以上10000元以下的资金支付，经分管领导审核后，报财务分管领导审批；

2.410000元以上的资金支付,有事前审批的,经分管领导审批后,报财务分管领导审批,业务接待费用10000元以上的需报董事长审批,董事长如有下放权限的,从其规定。

承办部门

财务管理部门

公司分管领导

公司主要领导

3、付款阶段

3.1财务管理部门出纳办理付款手续。

财务管理部门出纳

4、入账处理

4.1财务管理部门出纳付款后，及时将付款资料移交财务会计入账。

财务管理部门会计

8.主要涉及文档/信息流程

文档名称

编制部门/人员

主要内容

处理部门/人员

处理时限/频率

费用报销单

承办部门

日常费用

报销

财务管理部门

承办部门提交申请后部门会计即时复核；

按权限审批后每周五统一核付。

付款审批单

承办部门

对外单位的各项资金

支付

财务管理部门

承办部门提交申请后部门会计即时复核；

按权限审批后每周五统一核付。

借款审批单

承办部门

借备用金

财务管理部门

承办部门提交申请后部门会计即时复核；

按权限审批后每周五统一核付。

附件一

附件二

附件三