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差旅费管理流程
编制
日期
审核
日期
批准
日期
修订记录
日期
版号
修改内容
修改人
批准人
差旅费管理流程
适用范围
适用于本公司各项因公外出费用的报销管理流程。
主要涉及部门及职责
2.1出差承办部门
2.1.1负责填写《出差审批单》及提供各类辅助单据；
2.1.2负责跟踪整个出差审批流程，并依照审批意见执行任务。
2.2财务管理部门
2.2.1负责根据各部门工作实际，结合财务预算，统筹管理差旅费用；
2.2.2负责审核差旅费报销票据和支持文件的准确、规范、有效以及完整性；
2.2.3负责支付各项因公外出所产生的差旅费用。
2.2公司领导
2.2.1部门分管领导负责对差旅事项的真实性、必要性进行审核；
2.2.2财务分管领导负责差旅费支出的审核；
2.2.3公司主要领导负责对差旅事项及差旅费用支出的综合审批。
3．流程关键控制点
3.1出差前的审批；
3.1.1出差人员在出差前必须按规定提交《出差审批表》的申请，表中应明确费用发生的事由、时间、预算金额等内容；
3.1.2《出差审批表》一经审批通过，原件作为财务借款/报销的依据，复印件送至综合管理部门作为出差补助考勤记录备案。
3.2办理借支手续；
3.2.1《出差审批表》获得费用借款审批后，财务管理部门根据审批后的《出差审批表》以及相关书面文件作为借款附件办理借支手续；
3.2.2凡办理借支手续的，财务管理部门根据“前帐不清、后账不借“为原则办理借款。所借款项原则上不得超过1个月。
3.3办理报销手续；
3.3.1出差人员报销时凭《出差审批表》填制《费用报销审批单》并粘贴相关原始凭证、票据、申请报告等作为附件交予部门负责人、财务管理部门审核，审核完成后报公司主要领导审批。
4.流程责任人
4.1财务管理部部门负责人
5．相关文件
5.1《差旅费管理暂行办法》
5.2《资金支付管理暂行办法》
5.3《财政部外交部关于印发〈临时出国人员费用开支标准和管理办法〉的通知》（财行[2001]73号文）
6．差旅费管理流程图
7．差旅费管理流程说明
步骤
说明
负责人
辅助
负责人
输出
1.事前审批
1.1出差前提交《出差审批表》，表中应明确费用发生的事由、时间、预算金额等内容；
1.2部门负责人对此次出差的真实性、必要性、合理性提供意见；
1.3部门分管领导审核出差事宜；
1.4如需借款，须呈报财务分管领导进行借款审核；
1.5报公司主要领导进行审批。
承办部门
财务管理部门、综合管理部门、公司领导
《出差审批表》
2.借支手续
2.1《出差审批表》获得费用借款审批后，财务管理部门根据审批后的《出差审批表》以及相关书面文件作为借款依据；
2.2填写《借款审批单》进行借款审批流程，详见《资金支付管理暂行办法》。
承办部门
财务管理部门
《借款审批单》
3.报销手续
3.1出差人员报销时凭《出差审批表》填制《费用报销审批单》并粘贴相关原始凭证、票据、申请报告等作为附件交予部门负责人、财务管理部门审核；
3.2审核后按规定报公司领导审批，详见《资金支付管理暂行办法》。
承办部门
财务管理部门
《费用报销审批单》
8.主要涉及文档/信息流程
文档名称
编制部门/人员
主要内容
处理部门/人员
处理时限/频率
出差审批表
承办部门
因公出差
事前审批
财务管理部门
公司领导审批同意后处理
费用报销单
承办部门
出差期间
费用报销
财务管理部门
出差完成后一个月内报销，公司领导审批后处理
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