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财务岗位责任制度

总则

为了规范本公司的财务管理，保障财务工作协调运转，保证会计信息真实、完整的地反映企业财务状况和经营成果，做好各项财务收支计划、控制、核算、分析和考核，根据会计法和相关法规，制定本制度。

财务人员应遵守国家法律法规和公司管理规章，遵守职业道德，爱岗敬业，办事客观公正，服从大局，保守公司秘密。

财务人员应按各自的岗位职责，做好本职工作，密切配合其他财务人员，做到分工合作协调、监督得体、服务周全、以公司利益为重。

设置原则

财务人员必须持会计从业资格证上岗。

财务部实行一人多岗或一岗多人责任制，规定各岗位人员的职责范围、管理权限和考核方法。

建立内部监控机制，实行分层管理，职责分离，钱帐分离，相互监督及制约。

财务工作岗位设置：财务经理岗位、会计报表岗位、总账岗位、应收应付岗位、费用报销岗位、收入成本岗位、固定资产岗位、会计档案岗位、税务外勤岗位等。

财务工作岗位职责

第一条财务经理岗位职责：

配合财务总监做好集团财务管理工作，负责深圳本部的财务管理，对财务总监负责。

维护财经纪律，保护公司财产。监督公司的采购、收货、库存、发放等业务流程工作，建立健全规章制度。建立良好的财务工作秩序，严格会计监督，支持财会人员依法履行职责。对公司财务活动流程进行监控，及时规避各类财务风险。

3、落实岗位责任制，组织贯彻执行公司财务管理制度和会计核算制度，负责考核下级工作。结合公司具体情况，审核公司帐务，指导财务人员进行财务预测、决策、控制及分析工作，审核月报、季报及年度报表，对公司财务报表负责，审核、会签日常报销支出。

4、编制集团次年财务预算，并做好预算执行情况分析。审核重大收支项目，在运作中不断完善充实预算，对执行中存在的问题提出改进意见。负责对重要经济事项作出效益评价，参与主要经济合同的谈判、审核等。

5、协调与各部门的关系，包括但不限于与财政、市场监督、税务、外汇和保险机构的关系。

6、编写并落实年度、月度财务工作计划。直接负责公司财务部的日常管理，包括但不限于核算、考核、控制、分析、审计等工作。协助财务总监制定公司的中、短期及长期的战略目标。编制财务分析，准确及时地提供管理信息，作为改善经营管理决策的依据。

定期向财务总监汇报工作，对投资子公司的财务管理提出建议，根据集团财务安排做好投资子公司的阶段性审计工作，并就审计结论对投资子公司经营管理提出建议。

完成公司领导交办的其他工作。

会计报表岗位职责

编制各种会计报表，月结后对账，做到帐帐相符、帐证相符、帐表相符，核对无误后，将各会计报表连同财务情况说明书加封面，装订成册，提交审核签名盖章，及时报出。

每月逐笔核对子公司与集团公司、子公司之间的内部交易以及关联方往来，编制合并报表抵销分录，及时编制合并报表。

分析每期的财务状况并作出经营预测及财务预算，及时向财务经理汇报核算中的问题，及时解决。

负责填报财政、统计、劳动、市场监督等部门要求的财务资料。

总账岗位职责

负责核算总分类帐，依据相关明细分类帐，相关确保总账与明细账之间数据相符、逻辑关系清淅明了。

2、全面掌握公司经济业务，做好月未结账，不得多计或漏计相关经济业务。指导办理税收（含国税、地税）业务。

3、熟悉公司的经营、融资、项目投资等合同，按合同的约定处理财务事项。

4、复核会计账务，审核无误后结账，做好阶段性的账务清理工作。

5、负责公司ERP事项的跟进。

第四条应收应付（含其他收付）岗位职责

1、正确核算应收款项，督促有关人员催收应收帐款，加速资金回笼；及时对应付款项、未付款项的核算和管理，方便公司资金安排。

每月与供应商或客户核对往来，找出差异原因及时调整。

根据业务部门提供资料为符合付款条件的供应商办理支付手续，维护公司良好信誉。

4、对应收、应付账款做出账龄分析；确已发生坏账的，合理计提坏账准备。做好已核销坏账的登记，通知相关部门催收。

5、做好月底相关费用计提，审核公司以前会计期间账目，及时更正补充错漏凭证。

费用报销岗位职责

1、审核各部门报销凭证，为各部门办理费用报销手续。要求审批齐全，程序合理。

2、严格遵守结算纪律，对不合理不合法的报销票据敢于拒绝；同时，礼貌客气地与对方沟通，讲明道理，团结同事，积极向上司汇报。

3、定期开展费用分析，研究对经营成果的影响，分析经营管理中存在的问题，及时向财务经理提出建议。

4、费用报销金额计算准确，规范票据粘贴行为。

5、每月底定期与库存现金和备用金实物核对，确保账实相符。每月定期提供备用金明细表予借款人核对。

收入成本岗位职责

1、依据收入确认条件，收集有关原始凭证，及时入账核算，不得提前和推迟确认收入。

2、遵守收入成本配比原则，根据收入确认计量相应成本，不得多计或少计成本。

3、月底没有收到购进发票已入库货物，要估