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江西铜业套期保值规章制度

第一章总则

第一条目的

为了规范江西铜业公司的套期保值行为，保障公司利益，提高公司风险管理水平，制定本规章制度。

第二条适用范围

本规章制度适用于江西铜业公司的套期保值业务，包括但不限于外汇、原材料等各类套期保值风险管理。

第三条定义

套期保值：指江西铜业公司为规避价格波动风险，采取一定的金融工具或方法，锁定风险暴露水平，保护资产免受不利价格波动损失影响的行为。

套期保值对象：指套期保值行为中所涉及的风险管理对象，包括但不限于外汇、原材料等资产或负债。

套期保值工具：指公司用于套期保值的金融工具或方法，包括远期合同、期货合同、期权等。

套期保值交易：指公司进行套期保值操作的具体交易过程，包括交易时间、交易价格、交易方向等内容。

第二章套期保值管理

第四条套期保值政策

公司应制定明确的套期保值政策，明确套期保值的目标、原则、方法和操作程序。

套期保值政策应当经公司董事会批准，并定期进行评估和调整。

第五条套期保值计划

公司应制定套期保值计划，明确不同套期保值对象的套期保值策略和操作方案。

套期保值计划应当充分考虑市场风险和公司实际情况，合理安排套期保值交易的时间、数量、价格等要素。

第六条套期保值风险管理

公司应建立完善的套期保值风险管理制度，及时监测套期保值交易的执行情况，控制套期保值风险。

公司应对套期保值交易进行风险评估，制定相应的风险对冲方案，确保套期保值的有效性和安全性。

第七条套期保值绩效评估

公司应建立套期保值绩效评估体系，定期评估套期保值的效果和成本，及时调整套期保值策略。

套期保值绩效评估应当全面考虑公司整体风险管理状况和经营目标，确保套期保值与公司整体利益保持一致。

第三章套期保值操作

第八条套期保值决策

套期保值交易须经公司授权的风险管理部门批准。

套期保值决策应当建立在全面研究市场情况的基础上，合理把握市场走势，避免盲目跟风操作。

第九条套期保值限额

公司应设定套期保值限额，控制单笔套期保值交易金额，防范潜在风险。

套期保值限额应当根据公司的实际情况和市场波动情况进行动态调整，确保套期保值操作的有效性和安全性。

第十条套期保值记录

公司应建立完整的套期保值记录档案，记录套期保值交易的操作过程和结果，做到真实、准确、完整。

套期保值记录应当定期进行复核、审计，确保套期保值操作的规范性和合法性。

第四章附则

第十一条本规章制度解释权归江西铜业公司董事会所有。

第十二条本规章制度自发布之日起生效。

第十三条本规章制度的修订、废止均须经公司董事会批准。

第十四条对违反本规章制度的行为，将按照公司的内部规定进行处理。

以上为江西铜业套期保值规章制度的内容，细则如有变动，以公司最新规定为准。