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燕塘乳业2022年决策水平报告

一、实现利润分析

2022年利润总额为11,501.61万元，与2021年的18,361.37万元相比

有较大幅度下降，下降37.36%。利润总额主要来自于内部经营业务。2022

年营业利润为11,669.11万元，与2021年的19,094.63万元相比有较大幅度

下降，下降38.89%。在营业收入下降的同时利润大幅度下降，经营业务开

展得很不理想。

二、成本费用分析

燕塘乳业2022年成本费用总额为177,371.38万元，其中：营业成本为

143,379.14万元，占成本总额的80.84%；销售费用为20,221.99万元，占

成本总额的11.4%；管理费用为10,462.72万元，占成本总额的5.9%；财

务费用为382.3万元，占成本总额的0.22%；营业税金及附加为1,122.43万

元，占成本总额的0.63%；研发费用为1,802.8万元，占成本总额的1.02%。

2022年销售费用为20,221.99万元，与2021年的24,314.13万元相比有较

大幅度下降，下降16.83%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，

2022年在销售费用大幅度下降的同时营业收入也有所下降，企业控制销售

费用支出的政策并没有取得预期成效。2022年管理费用为10,462.72万元，

与2021年的10,316.22万元相比有所增长，增长1.42%。2022年管理费用

占营业收入的比例为5.58%，与2021年的5.2%相比变化不大。但企业经营

业务的盈利水平出现较大幅度下降，应当关注其他成本费用增长情况。

三、资产结构分析

燕塘乳业2022年资产总额为189,444.46万元，其中流动资产为

57,037.14万元，主要以货币资金、存货、应收账款为主，分别占流动资产

的46.59%、31.64%和17.23%。非流动资产为132,407.32万元，主要以固

定资产、生产性生物资产、其他非流动资产为主，分别占非流动资产的

63.62%、13.43%和5.88%。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动

资产的46.59%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性

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资产的投向。企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的

34.2%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影

响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。从资产各项目与营业收

入的比例关系来看，2022年应收账款所占比例基本合理，其他应收款所占

比例基本合理，存货所占比例基本合理。2022年企业不合理资金占用项目

较少，资产的盈利能力较强，资产结构合理。

四、负债及权益结构分析

2022年负债总额为62,122.72万元，与2021年的43,921.58万元相比

有较大增长，增长41.44%。2022年企业负债规模有较大幅度增加，负债

压力有较大幅度的提高。

负债主要项目变动情况表(万元)

2021年2022年

项目名称

数值差值增长率(%)数值差值增长率(%)

总负债43,921.5812,481.3839.762,122.7218,201.1441.44

流动负债