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大华会计师事务所(特殊普通合伙)
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大华会计师事务所有限公司(特殊普通合伙)2012版
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
项目总结会议纪要
被审计单位:
索引号:
AC-1
项目:
报表截止日/期间:
编制:
复核:
日期:
日期:
会议地点:
会议时间:
参加会议者:
项目合伙人:
签字注册会计师:
项目签字注册会计师:
组成部分现场负责经理:
项目质量质量控制复核人员:
审级审计员:
其他项目组成员:
可能包括一下部分/全部(视情况而定):
IT风险审计专家:
税务专家:
撰写提示:项目总结会议的核心是审计外勤结束前或审计工作即将结束,在撰写审计总结、审计报告前的重要性会议,其内容应简要汇报外勤工作完成情况、外勤工作中注意到的问题和遇到的困难导致尚未解决事项;在审计中关注到的重大问题及调整、重大事项;协调拟与企业初步沟通事项汇总,落实最终财务报表审定数据;及后期审计工作安排。
目录
REF_Ref534378691\h审计组人员工作完成情况和底稿复核情况,及讨论未解决问题处理意见
REF_Ref534379234\h审计工作中发现的问题,并考虑是否需要追加审计程序或应对措施
REF_Ref534379246\h汇总审计过程中发现的审计差异,根据重要性水平是否需要调整;或考虑是否要修改总体审计策略、具体审计计划、及对重要性水平重新修订
REF_Ref534379275\h编制账项调整分录汇总表、重分类调整分录汇总表、列报调整汇总表、未更正错报汇总表
REF_Ref534379288\h确定被审计单位沟通的事项
REF_Ref534379295\h汇总重大事项,确定提请合伙人注意事项
REF_Ref534379302\h初步确定审计报告意见类型
REF_Ref534379307\h初步确定拟在审计报告中披露的关键审计事项
REF_Ref534379312\h初步确定管理建议书内容
项目总结会议议题
相关材料
主持人
达成结论和行动
审计组人员工作完成情况和底稿复核情况,及讨论未解决问题处理意见
1.……
……
审计工作中发现的问题,并考虑是否需要追加审计程序或应对措施
1.……
……
汇总审计过程中发现的审计差异,根据重要性水平是否需要调整;或考虑是否要修改总体审计策略、具体审计计划、及对重要性水平重新修订
1.……
……
编制账项调整分录汇总表、重分类调整分录汇总表、列报调整汇总表、未更正错报汇总表
1.……
……
确定被审计单位沟通的事项
1.……
……
汇总重大事项,确定提请合伙人注意事项
1.……
……
初步确定审计报告意见类型
1.……
……
初步确定拟在审计报告中披露的关键审计事项
1.……
……
初步确定管理建议书内容
1.……
……
……
1.……
……
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