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《财务管理》拓展资源（七）

第七章流动资产管理

公司最佳现金流管理的典范

引言：经济衰退时期的现金流管理，最简单的原则就是开源节流，比如减少应

收、存货，增加应付，缩减费用，以及由此衍生的各式各样的技巧。

如何在金融危机的当下“看好”你的现金，能带来不同的结果。在这样的

关头，如何用好你的现金流，从短期来看，这解决了企业生存的问题，但从长

期来看，对于企业的盈利能力，同样至关重要。

经济衰退时期的现金流管理，最简单的原则就是开源节流，比如减少应收、

存货，增加应付，缩减费用，以及由此衍生的各式各样的技巧。然而，通过访

谈，我们发现“功夫在诗外”，重要的不是围绕现金相关的会计科目，施展“腾

挪转移”，审慎的周期判断、果断的战略调整，持续的管理改进，才是安全过

冬的根本。

宁踏空，勿套牢，凡事预则立。

中欧国际工商学院会计学教授丁远认为，现金管理是一直以来都需要做好

的事情，最核心的工作是判断行业周期，“80%-90%的工作是把握行业周期，现