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财务科廉政风险点及防控措施5篇

存在的廉政风险点：

一、对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法风险;记

账凭证未审核，记账信息错误，造成报表数据不准确风险;预算编制不全

面、不合理，对收入、支出估计不合理风险;如果未按照部门预算编制采

购计划，未按规定进行采购，未按规定入账等，造成资产流失风险。

二、会计制度执法不严格，出现廉政意识不强的风险。

三、工作中，有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风

险。

四、可能发生利用职务之便人情收费、编制人情预算、人情支出等风

险。

五、在公务活动中，接受馈赠或宴请，可能产生违反法纪规定的不廉

洁行为;对亲属及身边的工作人员管理不够严格，可能出现不廉洁行为，

造成不良后果。

六、对财务收支等重大资金使用等没有及时提出建议和意见，存在监

督不到位的风险。

七、资金的调控不合理，拨付审批不严，不按程序审批拨付资金，可

能导致财政资金的误用、挪用。

八、财务科室在制度建设上要求不高，管理不到位的风险。

防控措施：

一、不断更新和掌握新的财政法规知识，增强自己的业务能力，提高

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自己的处理问题的应变能力。

二、加强财政资金管理制度建设，完善内部管理制度，用制度管人，

用制度管事，做到廉洁奉公，清正廉洁。

三、强化责任意识，时刻警醒自己，防范作风上的风险;落实党风廉

政建设责任制，按规章制度和规定程序办事;自觉遵守《廉政从政准则》

等有关廉政制度，清正廉洁。

四、用制度管人，用制度管事，加强财政项目、资金管理机制的建

设，严格程序和依法依规，落实好和执行好各项管理制度。

五、认真执行好《廉政从政准则》等有关廉政制度，做到廉洁从政。

一、财务岗位风险概述

财务岗位风险,是指某些岗位因其特殊性，有一定的概率出现工作差

错或营私舞弊等，可能给企业带来一定的损失。财务岗位风险形成的原

因，主要有两个方面：一是相关财务制度、业务流程不完善，或者制度和

流程较为完善但实施不到位，导致财务工作容易出现差错，为个别动机不

纯的人钻空子“”留下了漏洞;二是个别财务人员业务水平较差或者思想道德

存在问题，不能较好地履行自已的岗位职责，甚至有损害公司业利益而谋

取私利的行为。

财务岗位风险主要有四类，一是工作差错，是指财务人员在处理业务

过程中，由于工作不细致、不严谨，可能造成资金收、付出错，以及财务

数据混乱、会计信息失真等;二是营私舞弊，是指财务人员利岗位便利，

采取贪污、挪用、内外勾结等手段，违纪违法、损公肥私;三是财务监督

不到位，是指财务人员没有切实履行自已的财务监督职责，对在本岗位所

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发现的企业内部存在的问题听之任之，事不关已、高高挂起;四是财务管

理不到位，财务人员由于工作态度消极或业务素质低下，不能在资金金管

理、预算管理、成本费用管理、税税务筹划等方面进行改进和加强，不能

为企业的生存和发展出谋献策，不能为管理层的决策提供有效的财务支

持。

二、企业财务岗位风险防范普遍存在的问题

(一)财务控制制度没有完全落实到位。

很多企业根据《企业内部控制基本规范》等制订了完整的财务流程和

财务制度，但往往是为了应付内部检查或外部审计，在实际执行过程中打

了折扣。笔者所在企业，前几年因为减员增效，财务人员大幅精简，个别

规模较小的子公司由于财务人员较为紧张，不得已之下由财务负责人兼任

出纳，出现了不相容职责集中于一个人身上的现象。再比企业财务人员频

繁岗位调动较为频繁，在工作移交过程中“点到为止”，移交人没有向被移

交人具体细致地说明本岗位工作的详细情况、存在的问题、需要解决的遗

留事项以及如何加强财务管理的建议，导致被移交人在新的岗位上开展工

作较多被动，由于情况不熟悉容易出现工作差错。

(二)少数财务人员在工作中存在惰性。