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预拌商品混凝土公司财务管理制度

一、总则

1.为加强预拌商品混凝土公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务机构与会计人员

1.公司设立独立的财务部门，配备专职财务人员，负责公司的财务管理和会计核算工作。

2.财务部门应根据国家有关法律法规和公司实际情况，建立健全内部财务管理制度，明确财务人员的职责和权限。

3.财务人员应具备良好的职业道德和专业素质，严格遵守国家有关法律法规和公司财务管理制度，认真履行职责，确保公司财务工作的规范、准确、及时。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度，根据公司的发展战略和年度经营目标，编制年度财务预算。

2.财务预算包括收入预算、成本预算、费用预算、利润预算等内容，经公司董事会批准后执行。

3.财务部门应定期对财务预算的执行情况进行分析和评估，及时发现问题并提出改进措施，确保公司财务预算的顺利完成。

四、资金管理

1.公司实行资金集中管理制度，对资金进行统一筹集、调配和使用，提高资金使用效率。

2.资金筹集

（1）公司根据生产经营需要，合理确定资金筹集规模和方式，通过银行贷款、发行债券等方式筹集资金。

（2）资金筹集应遵循合法、合规、安全、有效的原则，确保资金成本合理、风险可控。

3.资金使用

（1）公司资金使用应严格按照财务预算和审批程序进行，确保资金使用的合理性和有效性。

（2）资金使用应优先保证生产经营的需要，严格控制非生产性支出。

4.资金结算

（1）公司应建立健全资金结算制度，加强资金收付的管理，确保资金安全、及时结算。

（2）资金结算应采用银行转账、支票等方式进行，严格控制现金结算。

五、资产管理

1.固定资产管理

（1）公司应建立健全固定资产管理制度，对固定资产的购置、折旧、清查等进行管理。

（2）固定资产的购置应根据公司的发展战略和生产经营需要，合理确定购置规模和方式，严格按照审批程序进行。

（3）固定资产应按照国家有关规定计提折旧，定期进行清查，确保固定资产的安全、完整。

2.流动资产管理

（1）公司应建立健全流动资产管理制度，对货币资金、应收账款、存货等进行管理。

（2）货币资金的管理应严格遵守国家有关规定，实行收支两条线管理，确保货币资金的安全、完整。

（3）应收账款的管理应加强客户信用评估，严格控制应收账款规模，及时催收应收账款，确保应收账款的安全、及时回收。

（4）存货的管理应加强采购、库存、销售等环节的管理，合理控制存货水平，降低存货成本，确保存货的安全、完整。

六、成本费用管理

1.公司应建立健全成本费用管理制度，加强成本费用的核算和控制，降低成本费用，提高经济效益。

2.成本核算

（1）公司应按照国家有关规定和公司实际情况，确定成本核算对象和成本项目，采用合理的成本核算方法，准确核算产品成本。

（2）成本核算应严格遵守国家有关规定，确保成本核算的真实性、准确性和完整性。

3.费用控制

（1）公司应建立健全费用管理制度，严格控制费用支出，降低费用水平。

（2）费用支出应严格按照审批程序进行，确保费用支出的合理性和有效性。

七、财务分析与报告

1.公司应建立健全财务分析制度，定期对公司的财务状况和经营成果进行分析，为公司的经营决策提供依据。

2.财务分析应包括财务比率分析、趋势分析、因素分析等内容，重点分析公司的偿债能力、营运能力、盈利能力和发展能力。

3.公司应按照国家有关规定和公司实际情况，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等内容，如实反映公司的财务状况和经营成果。

4.财务报告应经公司法定代表人、财务负责人签字盖章后，及时报送有关部门和投资者。

八、财务监督与审计

1.公司应建立健全财务监督制度，加强对财务工作的监督和检查，确保公司财务管理制度的有效执行。

2.财务监督应包括内部监督和外部监督，内部监督由公司内部审计部门负责，外部监督由国家审计机关、社会审计机构等负责。

3.公司应定期对财务工作进行审计，发现问题及时整改，确保公司财务工作的规范、准确、及时。

九、附则

1.本制度由公司财务部门负责解释。

2.本制度自发布之日起施行。