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2023
季度企业所得税申报表及填写说明
季度企业所得税申报表及填写说明
1.简介
季度企业所得税申报表是企业按照税务部门的要求，对该季度
的企业所得税进行申报的表格。本文档将详细介绍季度企业所得税
申报表的各个字段及其填写说明。
2.表格字段说明
2.1公司基本信息
-公司名称:填写企业的正式名称，与营业执照上一致。
-纳税人识别号:填写企业的统一社会信用代码或税务登记证
号码。
-所属行业:填写企业所属的行业分类代码，例如制造业为C
类。
-所属地区:填写企业所在的行政区域，例如江苏省南京市。
2.2税务主体分类
-税务主体分类代码:填写企业的税务登记类型代码，如一般
纳税人为10101。
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2.3申报期间
-申报年度:填写所申报的年份，例如2022年。
-申报季度:填写所申报的季度，如第一季度填写1。
2.4应纳税所得额计算
-营业收入:填写企业该季度的营业收入金额，包括主营业务
和其他业务收入。
-营业成本:填写企业该季度的营业成本金额，包括原材料、
人工成本等。
-营业税金及附加:填写企业该季度的营业税金及附加金额，
包括增值税等税费。
-营业利润:根据上述数据计算得出，即营业收入减去营业成
本和税金及附加。
-减：已免、减按计算的税收优惠:填写企业享受的已免、减
按计算的税收优惠金额。
-减：免税收入:填写企业该季度的免税收入金额。
-减：非货币性资产处置所得:填写企业该季度的非货币性资
产处置所得金额。
-减：其他扣除项目:填写其他需要扣除的项目的金额。
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-应纳税所得额:根据上述数据计算得出，即营业利润减去减
免税收入和其他扣除项目。
-税率:根据企业所在地区和所属行业的税务政策确定。
-应缴税款:根据上述数据计算得出，即应纳税所得额乘以税
率。
-减:减免税额:填写享受的减免税额。
2.5附注
-其他需要申报的信息和说明。
3.填写说明
-填写季度企业所得税申报表时，务必仔细核对各个字段的填
写内容，保证准确无误。
-公司基本信息、税务主体分类、申报期间等字段需要按照实
际情况填写。
-应纳税所得额计算部分的各个字段需要根据企业财务报表数
据填写，确保数据的真实性和完整性。
-具体的计算方法和公式可以参考税务部门的相关规定和解释。
-填写附注时，可以补充相关的说明和申报材料。
4.注意事项
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-填写季度企业所得税申报表时，应遵守税务法律法规的相关
规定，确保申报的真实性和合规性。
-如有需要，可以咨询税务专业人士或税务部门，获取更详细
的填写说明和指导。
以上是关于季度企业所得税申报表及填写说明的详细介绍，希
望能对您有所帮助。
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