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财务咨询公司财务管理制度
一、总则
1.为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。
2.本制度适用于公司及所属各部门。
3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯。
二、财务机构设置及职责
1.公司设立财务部，负责公司的财务管理和会计核算工作。
2.财务部的主要职责：
（1）贯彻执行国家有关财务管理制度，建立健全公司财务管理体系。
（2）编制公司财务预算、决算，监督预算执行情况。
（3）负责公司的会计核算工作，编制财务报表，提供真实、准确的财务信息。
（4）负责公司资金的筹集、使用和管理，确保资金安全。
（5）负责公司固定资产的管理，做好资产清查、登记和核算工作。
（6）负责公司税务申报和纳税工作，合理筹划税收，降低税务风险。
（7）参与公司重大经济活动的决策，为公司领导提供财务分析和决策支持。
（8）对公司所属各部门的财务工作进行指导、监督和检查。
三、财务预算管理
1.公司实行全面预算管理制度，财务预算是公司全面预算的重要组成部分。
2.财务预算的编制原则：
（1）以公司战略规划为指导，与公司经营目标相一致。
（2）坚持实事求是，积极稳妥，确保预算的可行性和可操作性。
（3）实行全面预算、全员参与、全过程控制。
3.财务预算的编制程序：
（1）公司各部门根据公司年度经营目标和工作计划，提出本部门的预算草案。
（2）财务部对各部门的预算草案进行审核、汇总，编制公司财务预算草案。
（3）公司领导对财务预算草案进行审议，提出修改意见。
（4）财务部根据公司领导的意见，对财务预算草案进行修改，形成公司财务预算方案。
（5）公司财务预算方案经公司董事会或股东大会审议批准后执行。
4.财务预算的执行与控制：
（1）公司各部门严格按照财务预算方案执行，不得随意调整预算。
（2）财务部对财务预算的执行情况进行跟踪、监督和分析，及时发现问题并提出解决措施。
（3）对确需调整财务预算的，由相关部门提出申请，经公司领导批准后，由财务部进行调整。
四、资金管理
1.公司资金实行集中管理、统一调配的原则。
2.资金筹集：
（1）公司根据经营发展需要，合理筹集资金，确保资金供应。
（2）资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、吸收投资等。
（3）财务部负责制定资金筹集方案，经公司领导批准后实施。
3.资金使用：
（1）公司资金的使用必须符合国家法律法规和公司财务管理制度的规定。
（2）资金使用实行审批制度，严格按照审批权限进行审批。
（3）公司各部门根据工作需要，提出资金使用申请，经部门负责人审核、分管领导审批后，报财务部审核支付。
4.资金结算：
（1）公司资金结算采用银行转账、支票、汇票等方式进行。
（2）财务部严格按照国家有关结算制度和公司财务管理制度的规定，办理资金结算业务。
（3）加强对银行账户的管理，定期核对银行账目，确保资金安全。
五、固定资产管理
1.公司固定资产实行归口管理、分级负责的原则。
2.固定资产的购置：
（1）公司各部门根据工作需要，提出固定资产购置申请，经部门负责人审核、分管领导审批后，报财务部审核。
（2）财务部根据公司资金状况和固定资产购置预算，提出审核意见，经公司领导批准后实施。
（3）固定资产的购置必须按照国家有关规定进行招标采购或询价采购，确保采购价格合理、质量可靠。
3.固定资产的登记与核算：
（1）财务部负责建立固定资产台账，对固定资产进行登记和核算。
（2）固定资产的登记内容包括资产名称、规格型号、购置日期、原值、使用部门、使用人等。
（3）固定资产的核算按照国家有关会计制度的规定进行，正确计提折旧。
4.固定资产的清查与处置：
（1）公司定期对固定资产进行清查，确保资产账实相符。
（2）对清查中发现的固定资产盘盈、盘亏、毁损等情况，及时查明原因，按照规定进行处理。
（3）固定资产的处置包括出售、报废、捐赠等，必须按照国家有关规定和公司财务管理制度的规定进行审批和处理。
六、成本费用管理
1.公司实行成本费用核算制度，加强对成本费用的控制和管理。
2.成本费用的核算：
（1）按照国家有关会计制度的规定，正确划分成本费用的界限，准确核算成本费用。
（2）成本费用的核算采用权责发生制原则，凡属本期的成本费用，不论款项是否支付，均应计入本期成本费用；凡不属于本期的成本费用，即使款项已经支付，也不应计入本期成本费用。
3.成本费用的控制：
（1）公司各部门严格控制成本费用支出，制定成本费用控制措施，降低成本费用。
（2）财务部对成本费用的支出情况进行监督和分析，及时发现问题并提出解决措施。
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