广康生化内部审计制度（2024年9月）.PDFVIP

广东广康生化科技股份有限公司内部审计制度

广东广康生化科技股份有限公司

内部审计制度

第一章总则

第一条为了进一步规范广东广康生化科技股份有限公司（以下简称“公司”）

的内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和

国审计法》《关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深

圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律、行

政法规、部门规章、规范性文件和《广东广康生化科技股份有限公司章程》（以下简称

“《公司章程》”）的相关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股

公司的与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节所进行的内部审计工作。

第三条内部审计机构的宗旨是：健全公司治理结构，完善自我修复功能；发挥

内部审计对错误与舞弊行为的威慑作用，避免损失的发生；建立合适的财务评价与非财

务评价，确保评价的科学性与客观性；做好财务管理体系的外部稽核，充分发挥其在内

部控制体系中的核心作用。通过开展独立、客观的确认与咨询等活动，运用系统化和规

范化的方法，评价和改进公司管理风险，检查公司控制和治理过程的效果，其目的是让

股东价值最大化和提高资本的运作效率。

第二章组织机构和人员

第四条公司设立审计监察部为内部审计机构，对内部控制制度的建立和实施、

公司财务信息的真实性和完整性、经营活动的效率和效果等情况进行检查监督。

第五条审计监察部在董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）的指导下

独立开展审计工作，对审计委员会负责，并向其报告工作。

第六条公司从严掌握审计人员的任职资格，要求品行端正、遵纪守法，一般应

具有财务、会计、审计、工程及相关专业本科以上学历或中级以上专业技术职称，具备

从事审计工作的专业知识和业务能力，善于沟通。审计人员应加强业务学习，不断提高

自身业务素质。

1

广东广康生化科技股份有限公司内部审计制度

第七条内部审计人员必须忠于职守，遵循诚信、客观、保密、胜任的原则，保

持应有的职业谨慎，决不允许徇私舞弊、以权谋私、不得以职务之便打击报复。

第八条内部审计人员依照本制度执行审计任务，受董事会的支持与有关制度的

保护，任何组织和个人不得拒绝、阻碍审计人员执行任务，不得对审计人员进行打击报

复。

第三章职责和权限

第九条审计监察部对公司本部及各职能部门、所属子公司、分支机构等的业务、

财务及其它经营管理活动的合法性、合规性、合理性、效益性、独立性进行检查监督，

对内部管理部门的控制活动的有效性提出评价和建议。对审计事项，做到事实清楚、材

料真实、评价公正、结论准确。

第十条审计监察部按照国家有关规定和公司要求，履行下列职责：

（一）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制

度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及

其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实

性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业绩快报、自愿披露的预测

性财务信息等；

（三）协助公司建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内

容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为；

（四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行

情况以及内部审计工作中发现的问题。

第十一条内部审计通常应当涵盖公