公司网上银行管理制度（五篇）.pdf

公司网上银行管理制度

为加公司银行账户网络支付业务的管理，结合公司财务管理制度

要求，特制定本办法。

第一条网银功能开通

公司因开展业务需要开通银行账户网络查询、支付功能，由财务

部提出书面申请，经公司总经理核准，由公司财务部指派专人在指定

银行结算账户进行办理，其余部门人员一律不得兼办。

第二条网银相关密匙、口令的保管

一、网银账户原则上一律要求同时具备登录口令、数字证书(加密

u盘)及短信提示三重安全防护功能，确保账户资金安全。

二、数字证书(加密u盘)属于操作员的由公司财务部出纳员负责

保管，属于管理者的有保密办人员负责保管。

三、网银口令应定期进行变更。

四、不得在除公司财务内部电脑以外其他任何电脑下载证书、使

用公司网银办理业务。

第三条网银支付业务的办理流程

一、财务部利用网银办理资金支付业务，一律须按公司资金审批

程序规定，由经办人办妥付款申请手续，方可转交财务部出纳员进行

办理。

二、出纳员初步审核付款申请无误，插入数字证书，按照付款申

请之内容逐笔录入划款信息，确认无误，进行划款；成功后打印支付

凭证。若为较大额划款，需总经理网上审核通过后方可操作。

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三、财务经理必须对出纳员划款全过程进行监督，直至划款完

毕、退出网银系统。

四、付款完成后，出纳员在付款申请单上加盖“付讫”章，并与

财务经理同时在付款单上签字，方可作为入账依据。对于应由银行出

具的网银单据，必须以开户银行出具并加盖银行业务印章的原始单据

作为记账凭证。

五、交接。因特殊原因请假的，必须书面授权并交接。

第四条网银的日常管理

一、公司指定出纳员所使用计算机作为办理网银业务的专用机

器，除处理日常工作外，严禁使用该机器玩网络游戏、登录不良网

站，严禁任何人擅自下载网络资源存储于本机。

二、网银账户仅可办理供应商付款、员工薪资发放等公司授权范

围内的资金支付业务，严禁私自利用公司网银账户进行私人款项拆

借、挪用。

三、专用计算机必须____防火墙及杀毒软件，出纳员每周至少进

行两次全盘病毒查杀。

四、出纳员于每周供应商集中付款日或员工发薪日前一天将现金

足额存入相关银行账户，次日及时进行划拨。

五、每月终了后、次月____日前出纳员打印网银月度交易明细，

由财务经理负责与相关日记账逐笔进行核对，确认无误后在账单上签

字确认，作为会计档案一并保存。

第五条违规责任及处罚

一、未按本规定第一条之规定，私自将公司银行账户开通网络支

付功能的，对直接经办人给予____元罚款处理；给公司造成经济损失

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的，除经济赔偿外，对经办人给予____元罚款处理，并根据金额大小

追究法律责任。

二、未按本办法第二条之规定合理、分开保管网银____、数字证

书的，对财务负责人给予一次性罚款____元处理，对相关责任人给予

一次性____元处理；给公司造成经济损失的，除经济赔偿外，对相关

责任人双倍进行处罚，并根据金额大小追究法律责任。

三、未按本办法第三条要求办妥审批手续，私自办理网上付款业

务的，对出纳员及财务经理分别处以____元罚款处理；因审核不认

真、操作失误导致汇划款项错误的，视影响大小对出纳员及财务经理

分别处以____元罚款处理；给公司造成损失的，除经济赔偿外，对相

关责任人双倍进行处罚，并根据金额大小追究法律责任。

四、出纳员须严格执行本办法第四条之相关规定，严禁使用专用

计算机玩网络游戏及下载、存储不明文件，违者每次罚款____元；如

因此使计算机感染网络病毒、造成网银账户安全隐患，每次罚款____

元；造成账户密匙被盗、给公司造成损失的，落实责任后，按责任程

度追究赔偿责任，并酌情处以罚款。

五、利用网银账户办理超出公司授权范围之外的业务，每次罚款

____元；挪用、侵占等严重情形的，除全额索赔外，处以200—____元

罚款并予以辞退。

第六章附则

一、本办法公司集团财务部门负责解释，未尽事宜按照开户银行

要求处理。

二、本办法自下发之日起