威海市制造业企业资金周转情况调研报告.pdf

威海市制造业企业资金周转情况调研报

告

当前，在疫情反复、市场需求减弱、原材料价格提升等因素影响下，部分制

造业企业面临不同程度地存在流动资金周转期长、到期债务无法偿还等问题，直

接影响企业正常生产经营和经济效益。本文通过对部分制造业企业的资金周转情

况进行深入分析调研，总结企业面临的突出困难，关注企业的期盼建议，现将调

研情况报告如下：

一、资金周转问题原因分析

（一）应收账款增加，资金回款减慢

今年，很大企业反映由于采购原材料采用预付款方式并且货款金额较高，与

此同时，产品销售回款相对较慢，使大量的流动资金沉淀在非生产环节上，致使

企业出现现金短缺问题。截止2022年年底，全市规上工业应收账款774.89亿元，

占流动资产的比重达到27.69%，占比较同期提高2.70个百分点，应收账款占流

动资产比重提高，会导致企业资金周转紧张，给企业生产经营带来一定风险。调

研中，某户外用品生产企业反映今年外市场行情较差，产品销售不畅，存在部分

客户无力及时支付货款的情况，企业为稳定客户，维持公司运转，仍然正常接收

订单，企业在产出成本未得到及时冲减的同时又产生了新的应付账款，到期的贷

款也无法及时返还，进而使企业陷入恶性循环；某汽车配件生产企业反映，随着

市场竞争的加剧，赊销已成为企业增加产品销售，提高市场竞争力的一种有效交

易形式，目前该公司的应收账款账账期一般在3个月左右，但是受汽车市场不景

气影响，下游客户因产品滞销也存在资金周转问题，导致应收账款由原来的3个

月又拖后1到2个月，甚至有一直不回款的情况。

（二）订单量减少，企业资金流紧张

今年，国内外多重因素影响导致需求端疲软，部分企业产品销量下降，营业

收入下降，导致企业资金流进一步紧张。2022年，全市1283家规模以上工业企

业中，724家企业营业收入较同期有不同程度地下降，占比达到56.43%。调研中，

某纸制品生产企业反映,今年受疫情影响，整个消费市场不景气，对包装盒需求

量相应疲软，12月份营业收入与同期比下降了17.5%，价格下降15-20%，导致企

业资金流紧张，资金缺口约在1000万左右；某冲浪板生产企业反映，因产品的

使用功能受限，其销售主要面向国外市场，目前整个冲浪板在国外市场的行情普

遍较差，而国内冲浪板行业的受众又较少，难以开发国内市场，因此企业今年生

产经营情况不理想，欧洲市场部分2022全年基本无订单，与此同时，国外消费

客户对产品质量要求又十分严格，提高产品的质量会使得生产进度缓慢，资金周

转期进一步延长。

（三）生产要素成本持续走高，企业资金占用较多

调研中发现，很多企业普遍反映目前存在原材料价格较高、人工成本上涨、

汇率持续波动等问题，特别是近一个月，企业受疫情影响开工率较低，但一些固

定费用和人员工资等刚性支出必不可少，企业利润进一步被挤压，导致资金比较

紧张。2022年，全市规模以上工业企业中，亏损企业达到341家，亏损面

26.58%，同比提高4.36个百分点，每百元营业收入中的成本费用为93.58元，

同比增加0.53元。例如某企业反映目前原材料价格上涨迅猛，天然气每吨上涨

6000元左右，硝酸和液碱每吨上涨500元，企业生产成本增加，不敢过多囤货，

导致生产减少；另外一家水产品生产出口企业反映，今年受日元汇率降低影响，

导致实际货物交易价格下跌，出口日本的商品价格平均每吨下降约1千元，企业

月度生产能力800吨左右，与日元原汇率相比每月收入额外减少约80万元人民

币。

（四）产成品存货增加，资金周转速度放缓

近期，在物流受限，销售不畅等因素影响下，部分企业反映产品交付也受到

一定影响，导致库存积压。例如某企业反映目前企业存货占流动资产比重较高，

企业存货的积压不利于回笼资金，容易造成货物变现能力降低，并可能造成资金

的损失，流动资金的周转速度较慢，企业目前需要应急转贷资金以便于资金周转。

（五）融资困难，资金周转存在压力

虽然近两年出台了一些融资方面的政策，但是对于一些规模小、固

定资产少的企业来说，根本局面仍然没有好转，银行出于风险把控及盈利能力的

考虑，贷款多面向重点企业，在调研中，不少企业反映银行贷款额度偏低、利率

高，抵押担保条件苛刻等问题，不能得到金融系统良好的护持，也成为制约企业

发展的一大要素。例如某企