原创力文档- 1、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。。
- 2、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 4、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 5、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 6、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 7、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
立中四通轻合金集团股份有限公司内部控制制度
立中四通轻合金集团股份有限公司
内部控制制度
立中四通轻合金集团股份有限公司内部控制制度
目录
第一章内部控制的基础4
第二章会计基础工作内部控制制度16
第三章资金管理制度23
第四章存货内部管理制度28
第五章固定资产管理制度33
第六章往来款项内部控制制度40
第七章在建工程、无形资产管理制度44
第八章长、短期借款内部控制制度48
第九章收入管理制度52
第十章成本费用控制制度56
第十一章利润分配管理制度61
第十二章财务报告管理制度63
第十三章投资管理制度67
第十四章应收、应付票据管理制度69
第十五章发票及财务票据的管理制度71
第十六章预算管理制度73
第十七章对外担保管理制度79
第十八章会计电算化管理制度82
第十九章员工管理制度86
第二十章工资管理制度95
第二十一章绩效考核管理制度97
立中四通轻合金集团股份有限公司内部控制制度
第二十二章生产计划管理制度99
第二十三章质量管理制度101
第二十四章设备管理制度108
第二十五章物资采购管理制度114
第二十六章销售管理制度118
第二十七章信息披露管理制度122
立中四通轻合金集团股份有限公司内部控制制度
第一章内部控制的基础
第一节总则
第一条为了加强立中四通轻合金集团股份有限公司（以下简称
“公司”）内部控制制度建设，强化企业管理，健全自我约束机制，促
进现代企业制度的建设和完善，保障公司经营战略目标的实现，根据
《公司法》、《会计法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规
则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市
公司规范运作》和其他相关的法律法规，制定本制度。
第二条内部控制是指经理层及所有员工共同实施的，为了保证各
项经济活动的效率和效果，确保财务报告的可靠性，保护资产的安全、
完整，防范、规避经营风险，防止欺诈和舞弊，确保有关法律法规和规
章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列具有控制职能的业务操作
程序、管理方法与控制措施的总称。
第三条建立健全内部控制制度，应当达到以下目标：
（一）建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构，形成科
学的决策、执行和监督机制，逐步实现权责明确、管理科学。
（二）保证国家法律、公司内部规章制度及公司经营方针的贯彻落
实。
（三）建立健全全面预算制度，形成覆盖公司所有部门、所有业务、
所有人员的预算控制机制。
（四）保证所有业务活动均按照适当的授权进行，促使公司的经营
管理活动协调、有序、高效运行。
立中四通轻合金集团股份有限公司内部控制制度
（五）保证对资产的记录和接触、处理均经过适当的授权，确保资
产的安全和完整并有效发挥作用，防止毁损、浪费、盗窃并降低减值损
失。
（六）保证所有的经济事项真实、完整地反映，使会计报告的编制
文档评论（0）