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金融会计实习报告

金融会计实习报告

实验报告书专用纸

1引言（或绪论）为了加深对银行会计理论的理解，初步

掌握银行传统业

务操作方法，学会利用计算机软件处理银行业务，这学期

学校为我们开设了金融企业上机模拟实习这门课程，为以后银

行工作打下基础。

《金融企业会计》这么课程从理论上系统讲述了银行的业

务操作流程，但只是学习理论知识是不够的，因此为了贯彻理

论与实践相结合的思想，学校为我们开设了金融企业上机模拟

实习，此实习不仅使我们得以更加了解银行的业务处理流程，

更为我们拓宽了实践能力，为以后从事会计工作做更好的铺

垫。

1．1实验过程

这次上机实习的内容主要包括两个部分，一个是银行的对

公业务，一个是对私业务。

1.1.1对公业务

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在这个过程中，首先要做的就是钱箱管理，进行现金的出

库，个人密码的修改等，然后再领用各式凭证，方可进行正式

的操作。作为银行人员首先要做的就是为客户开户，基本存款

账户，一般存款账户，值得注意的是，一个企业只能开立一个

基本存款账户。然后，办理新开公司的相关业务，包括出售支

票，现金存款，现金取款，账户转账以方便企业的业务往来，

接下来就可以进行企业的银行业务操作了，包括企业的定期、

活期存款，企业贷款、企业签发各式汇票等业务。还需要开设

个人存款账户，以进行个人的助学贷款、个人消费贷款等银行

业务。下面就是现金通存通兑、转账通存通兑业务了、提出代

付款签发特约汇款凭证等业务了，需要注意的是，在进行凭证

使用的时候一定要确保在开始做时就已经把凭证出库了，要不

然开出的发票、支票等就不能成功，而且在凭证挂失后，要过

一个星期才能解挂。最后就是记账联行往来等业务了，在做时

要记号凭证号，以免串号，还有最终的日终扎帐、凭证入库、

现金入库、部门扎帐，也要在退出之前完成。1.1.2个人业务

跟对公业务一样，首先进行钱箱的管理，然后正式进入个

人银行业务。在这部分也需要领入各式凭证，一定要记号自己

领用的凭证编号。先要为个人开设一个普通基本存款账号，然

后再依次开设普通存折号、一卡通存折号、普通整存整取号、

一卡通整存整取号、普通定活两便号、一卡通定活两便号、普

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通零存整取号、一卡通零存整取号等，在这次实习过程中，这

部分的基本存款号还是用的对公业务开设的普通存款号。接下

来还有储蓄特殊业务，储蓄代理业务、信用卡开户等业务，只

需按照试验要求顺次做就好了。个人业务最终的日终扎帐、凭

证入库、现金入库、部门扎帐也要做。

2实验流程及体会

2．1实验流程

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2．2实验体会

时光飞逝，转眼间，我们已经大三了，在学习会计的这三

年中，我们所学的内容基本都是专业课加考察课，其中会计实

训是非常重要的课程，经过前几学期对基础会计和企业会计的

学习以及上机的模拟，我们队会计的认识越来越深刻。会计这

种职业，在理论研究方面，并不需要多少人，需要的是实际操

作好、专业技能强的人才。尤其作为我们学生，技能是我们的

立足之本，所以上好会计实训课尤为重要。

以前也有过成本会计和税法的上机实习，这学期我们又开

设了金融企业上机实习，通过几个星期的实习，我深刻地了解

到做为银行会计人员的不容易。在实习过程中，虽然有老师的

知道和答案的演示，但还是出现了许多问题。比如有时候做得

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急，忘了凭证出库，以至于在使用凭证的时候怎么做都不对，

在刚开始开设账户的时候居然忘了记下账户号，还有企业在贷

款的时候，一些贷款号，合同号，借据号，使用的凭证号等，

有时候会因为个各种原因二忘了记下来，以至于还要去查询，

浪费了不少时间。有时候也会因为一道业务题不会做而看别人

在那边快速地做急得像热锅的蚂蚁，恨不得自己就是银行主

管，像怎么做就怎么做，也气自己上课没好好听讲，以至于自

己错在哪里都不知道，但后来在同学的帮助下，我还是克服了

难题，完成了此次实习，可谓是一波三折啊。由此也让我体会

到同学之间互相帮助，众人齐心开大船的意义，真的只有大家

团结起来才能克服困难，共同向前。