2023年公务接待费与业务接待费的区别和联系公务接待费会计科目优质.pdf

1、业务招待费的使用要符合廉政建设的有关规定，业务招待费不得

用于礼品、旅游、营业性的高档消费。

2、业务招待费使用必须符合财政法规和财经纪律规定。

3、业务招待费使用必须对促进企业安全生产、经济合作、企业管理

起到积极的作用。

二、业务招待费的使用范围

2、业务招待费可用于上级主管部门、政府各部门委托本公司承办的

各种会议所发生的必要招待。

4、业务招待费可用于本企业发生突发性事件后的抢险抢修以及救灾

所发生的就餐、茶水饮料等必要性开支。

三、业务招待费的管理

1、计划财务部根据年度业务招待费计划分期将指标划拨到行政部。

计划财务部对业务招待费使用的合法性以及计划指标实行财务监督。

2、行政部是业务招待费的管理部门，并根据制度和核定的计划指标

严格控制使用。

4、行政部每年对本企业业务招待费使用情况分项作出分析报告和处

理意见，交公司分管领导批示。由行政部提交全年业务招待费使用情况统

计表，向员工代表大会报告。

四、业务招待费使用标准和申请程序

1、行政部负责日常招待物品的采购，经行政部主任签字同意方可凭

发票到计划财务部出帐。行政部负责建立招待物品的领用台帐。

3、上级委托我公司承办的各种会议需使用招待物品，统一由行政部

根据会议的规模、级别核定标准报公司领导批准后由筹办部门具体经办。

4、有关来客就餐的标准和申请程序。

（2）上级部门以及兄弟单位领导来公司检查指导或考察工作，其标

准由接待部门填写“来客就餐申请单”经行政部主任同意，公司分管领导

批准，到行政部办理有关手续。

（3）上级部门委托本公司承办的会议如需安排食宿的，可由承办部

门事先提出申请，经行政部主任同意，公司分管领导批准到行政部办理有

关手续。

（4）因本企业工作需要在外招待客人，招待标准应事先报公司领导

批准后，填写“付款通知单”经行政部主任、公司领导签字后到计划财务

部报销。

（5）本企业发生突发性事件，在抢险、抢修、救灾过程中需用餐，

由行政部按工作餐标准及现场处理人数通知食堂送达。

（6）因重大突击项目必须连续工作而影响正常就餐的，按工作餐标

准由项目经管部门填写申请，经行政部主任、公司分管领导同意后到行政

部办理有关手续。

五、其它有关规定

（1）各有关部门应严格按就餐标准申请。凡超过标准的，其超出部

分自理。

（2）凡没有完善就餐手续就发生的招待用费一律自理。

（3）食堂每月持就餐申请单到行政部办理付款手续。

（4）招待来客时，严格控制陪同人数。

六、本制度由行政部负责检查和考核。解释权归行政部。

为切实…白话文…加强业务招待费管理，进一步控制费用支出，做到

既有利于开展业务活动，又有利于提倡勤俭节约、提高效益，经研究决定

对业务招待费管理规定如下：

一、定义本办法所称招待费，是指因公务活动或业务需要而合理开支

的招待费用。交际费用包括餐费、礼品费用等。

二、管理原则

严格控制、限额支出、强化考核、责任到人。

三、具体规定

1、经营业务中必需的招待费支出实行“预算控制、逐笔报批”的管

理方式。即：

（1）先由各部门经理拟定年度业务招待费预算方案，经总经理审核

后，拟定出各部门的年度业务招待费支出计划及分解计划，根据审批权限

经财务部复审后报送总经理审批。

（2）对业务招待费用开支实行月度控制、季度平衡、年终考核。若

遇特殊业务活动确需增加额度的，经各部门提出书面意见，报总经理审核

同意后决定。对超额完成销售收入的部分，可按5‰追加限额。(3)各部

门经办人员实际每笔支出业务招待费之前必须事先填写《业务招待申请审

批单》，先经部门经理审批，最后由总经理或其授权人批准后方可列支，

未经事先批准者一律不得报销。高于原授权金额需要重新申请，取得授权

人同意方可报销。报销时需注明招待对象，就餐饭店，金额，陪同人员等

2、业务招待费列支标准如下：

①在外面出差一般情况不允许招待费开支；

②客户来酒店招待：经理级招待100元/位；酒店级分管领导招待标

准本着节约的原则实报实销，业务招待就餐无特殊情况一律在本酒店进行。

3、报销审批手续

经办人员必须在每笔招待支出发生后的二天内填写费用报销单，同时

附合法票据及《业务招待申请审批单》办理审批手续。

四、列支考核

经年终考核