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行政事业单位工程项目内部控制制度范本

第一章总则

第一条为规范行政事业单位工程项目的管理行为，提高内部

控制的水平，促进工程项目的高效、安全、经济执行，根据《国

家行政事业单位内部控制基本规范》及相关法律法规，制定本制

度。

第二条本制度适用于行政事业单位工程项目的内部控制。

第三条行政事业单位工程项目的内部控制，包括财务内部控

制、采购招标控制、工程管理控制、风险控制和信息系统控制

等。

第四条行政事业单位工程项目的内部控制基本原则是科学决

策、规范运作、合理分工、有效监督、诚信约束、全员参与。

第五条行政事业单位工程项目的内部控制目标是保障项目的

高度规范、高效、安全、经济执行，确保项目顺利完成。

第六条行政事业单位工程项目的内部控制执行环节包括计划

制定、组织实施、监督检查、评价总结。

第七条行政事业单位工程项目的内部控制涉及的职能部门包

括项目管理部门、财务部门、采购招标部门、技术部门等。

第八条行政事业单位应建立健全内部控制评价和监督制度，

定期进行内部控制评价和监督检查，及时发现和解决存在的问

题。

第二章财务内部控制

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第九条行政事业单位工程项目的财务内部控制目标是保证财

务信息的真实性、准确性、完整性和有效性。

第十条财务内部控制主要内容包括：资金安全控制、收支管

理控制、会计核算控制、内部审计控制等。

第十一条资金安全控制包括：资金委托管理、资金使用监

督、资金风险控制等。

第十二条收支管理控制包括：财务预算编制、财务报账审

批、费用报销核对等。

第十三条会计核算控制包括：会计凭证管理、会计账簿记

录、财务报表编制等。

第十四条内部审计控制包括：内部审计计划制定、内部审计

程序设计、内部审计报告编制等。

第三章采购招标控制

第十五条行政事业单位工程项目的采购招标控制目标是确保

采购活动的公平、公正、公开和有效进行。

第十六条采购招标控制主要内容包括：采购计划制定、采购

招标流程管理、供应商资格审核等。

第十七条采购计划制定包括：采购需求评估、采购计划编

制、采购预算确定等。

第十八条采购招标流程管理包括：招标文件编制、公告发

布、投标评审、成交确认等。

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第十九条供应商资格审核包括：供应商资格申请、资格审

查、供应商绩效评价等。

第四章工程管理控制

第二十条行政事业单位工程项目的工程管理控制目标是保证

工程项目的有序进行、质量可控和工期可控。

第二十一条工程管理控制主要内容包括：项目立项审批、工

程设计控制、施工监督管理等。

第二十二条项目立项审批包括：项目可行性研究、项目计划

编制、项目立项审批等。

第二十三条工程设计控制包括：工程设计方案编制、设计文

件审查、设计变更管理等。

第二十四条施工监督管理包括：施工招标控制、工程施工管

理、工程质量检验等。

第五章风险控制

第二十五条行政事业单位工程项目的风险控制目标是识别、

评估、应对和监控项目风险，降低项目风险带来的损失。

第二十六条风险控制主要内容包括：风险识别与评估、风险

预警与管理、风险监控与纠正等。

第二十七条风险识别与评估包括：风险识别、风险分类、风

险分析和评估等。

第二十八条风险预警与管理包括：建立风险预警机制、制定

风险应对措施、风险管理路径分析等。

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第二十九条风险监控与纠正包括：风险监控、风险报告和纠

正措施等。

第六章信息系统控制

第三十条行政事业单位工程项目的信息系统控制目标是保证

信息系统的正常运行和信息安全。

第三十一条信息系统控制主要内容包括：信息系统规划、信

息系统实施、信息系统安全管理等。

第三十二条信息系统规划包括：信息系统总体设计、信息系

统构建、信息系统测试等。