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财务状况说明书范文

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篇一:

财务状况说明书范例合肥宏达有限责任公司201X年财务状况说明书

1134001454320赵志敏

一、基本情况合肥宏达有限责任公司是一家国有企业，是一般纳税人性质的

单位，法人代表刘伟。该厂主要生产产品是:

A产品、B产品、C产品。有两个基本生产车间:

一车间和二车间，其中一车间有职工50人，二车间有职工60人。管理部门下

设厂长办公室、供销科和财务科。其中总经办6人，采购部4人、仓库人员2人、

财务部3人，销售部10人。该厂的生产组织为:

一车间生产A产品，二车间生产B产品和C产品，该厂的工艺过程是各种产品

所耗原材料均为开工时一次投入，单步骤大量生产各主要产品。

二、经营情况

1、201X年12月份宏达有限责任公司生产A产品100箱，当月完工50箱，未

完工50箱;生产B产品105箱，当月完工45箱，未完工60箱，未完工的数量较大;

生产C产品，全部未完工。

2、201X年12月份宏达有限责任公司先后销售A、B两种产品300箱，取得了

销售收入90万元。201X年12月份宏达有限责任公司接受了投资人C公司一台作

价45000元的B设备投资。同时对A公司投资，将原值6000元的非生产用设备C

一套，对A公司投资协议作价5000元。

3、另将本企业临街自用的非生产用房屋转为投资性房地产87375元，出租给

合肥市腾飞商贸公司，月租1400元。

4、年终宏达公司开展财产清查活动，在财产清查过程中，发现木箱盘亏4

个，价值80元，盘盈丙材料20?，做价1000元，经厂务会议研究决定，原材料包

装物盘盈盘亏转入管理费用，同时决定将“三

江公司”逾期三年的欠款10000元作冲减“坏帐准备”处理。

5、为扩大生产规模，宏达公司决定投资新建第三车间，为此向建设银行合肥

市绩溪路支行申请100万元贷款已在201X年12月26日办妥，贷款利息6%，还款

期5年。

三、财务指标201X年12月31日，宏达公司资产总额764984

3.01元，负债290162

1.48元，所有者权益(净资产)474822

1.53元。201X年全年实现营业收入4526900元，发生营业成本1914517

5.03元，，各项费用支出122514

5.65元，其中销售费用33853

3.77元，管理费用86760

2.88元，财务费用19000元，收到G公司股票投资收益19880元，全年取得营

业外收入4500元，发生营业外支出22500元，年未实现利润总额123032

3.44元，按25%所得税率计算全年上缴所得税29885

5.86元，分配给投资人D公司利润24704

1.25元，按《公司法》规定提取法定盈余款9149

6.76元。

,、资产负债率:

资产负债率:

(负债总额?资产总额)×100%,(290162

1.48?764984

3.01)×100%,3

7.93%资产负债率说明企业总额中举债筹资的比例。从长期举债能力的角度

看，资产负债率越高，其财务风险越大。同时说明投资人运用了较少的自有资金，

也从另一个侧面说明了企业使用了较大规模的生产见多我。由于借款利息在税前支

付，在投资报酬率高于借款利率的情况下，举债经营对提高投资人收益是有益的。

资产负债率反映在总资产中有多大比例是通过借债来筹资的，也可以衡量企业在清

算时保护债权人利益的程度。要判断资产负债率是否合理，首先要看你

站在谁的立场。资产负债率这个指标反映债权人所提供的资本占全年资本的比

例，也被称为举债经营比率。从经营者的立场看，如果举债很大，超出债权人心理

承受程度，企业就借不到钱。如果企业不举债，或负债比例很小，说明企业畏缩不

前，对前途信心不足，利用债权人资本进行经营活动的能力很差。从财务管理的角

度来看，企业应当审时度势，全面考虑，在利用资产负债率制定借入本决策时，必

须充分估计预期的利润和增加的风险，在二者之间权衡利害得失，作出正确决策。

,、流动比率:

(流动资产合计?流动负债合计)×100