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昆仑银行保证金存款业务操作规程

为了进一步规范本外币保证金存款业务的操作，规避风险，

提高工作效率，根据《昆仑银行会计手册》及相关规定，特制定

本规程。

一、定义

保证金是商业银行在为客户办理承兑汇票、保函、信用证等

融资业务和借款担保、付款保函等非融资业务时，为了降低银行

风险而按客户信用等级和信贷管理规定向客户收取的资金。

二、管理要求

保证金账户不得作为企业结算账户使用，严禁发生保证金账

户与客户结算账户串用、时常项目外汇账户及各子账户之间相互

挪用等行为。

保证金账户的开立、支取、退回及销户必须根据相关部门

出具的书面通知方可进行相应的处理，严禁未有相关部门通知擅

自办理保证金业务的缴存、支付等相关业务。

运营主管应定期根据通知书或者协议与保证金登记簿的内

容逐项核对，核对要点：产品类别、保证金比率、缴存额、期

限是否与通知书或者协议相符。

三、基本规定

保证金账户属于内部账户，各经办机构不得向企业出售该

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账户的支付结算凭证，不得利用保证金账户为企业逃避债务。

保证金账户的核算内容仅限于企业向我行申请办理的银行

承兑汇票、担保业务、信用证、金融衍生产品、贸易融资等业务。

保证金账户分为活期保证金和定期保证金，活期保证金和定

期保证账户利率按照人民银行下发的相关利率文件及总行相关制

度执行。

企业需要开立本币保证金账户，必须先在我行开立单位结算

账户，用于保证金本息的划转。

企业需要开立外币保证金账户，原则上要求在我行先开立经

常项目项下外汇账户，用于保证金本息的划转。

、保证金存款使用“保证金”科目核算，按保证金性质设

置二级科目，以开户单位名称设置分户。(注：同一企业只能按不

同币种和不同业务类型开立一个活期保证金账户)

四、业务处理流程

(一)人民币保证金账户

开户及存入

各经办机构收到相关业务部门出具的一式两份“保证金账户开

立存入通知书”(简称“通知书”)(附)和客户提交的转账支票和转

账进账单，经审核无误后办理开户，并依据通知书中保证金存入

期限在核心系统中使用“活期存款开户”或者“定期存款开户”交易，“

产品组别”选择“保证金存款产品”，并按照保证金的类型选择正确

的产品代码，操作完成后，打印开户申请书一式两份，加盖核算

用章

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后，一份开户申请书和转账进账单作记账凭证，通知书做附件；

转账支票作借方凭证，一联转账进账单作保证金客户的贷方凭证；

一份开户申请书和通知书回执及转账进账单交客户。

支付

各经办机构收到信贷部门及相关部门出具的一式两份保证金

划款支付退回通知书(附)，根据通知书的内容将活期