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财务管理制度模版(通用版)
财务管理制度
目录
第一章总则
第二章财务管理机构和人员
第三章财务会计管理
第四章经营计划和预算管理
第五章资产管理
5-1货币资金管理
5-2应收款和预付款的管理
5-3固定资产管理
5-4无形资产管理
第六章负债、筹资及担保的管理
第七章收入与成本的管理
第八章项目投资管理
第九章利润分配
第十章财务会计报告
第十一章审计监督
第十二章财务考核
第十三章附则
第一章总则
第一条为加强XXX名)财务管理工作,根据《中华人民
共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、企业会计基本
准则和具体准则等国家有关法律法规以及公司章程的规定,结
合+本公司的实际情况,制定本制度。
第二条除特别说明法,本制度所称“公司”的范围仅指
*****(公司名)。
第三条本制度是公司财务管理工作的基本制度,在公司范
围内统一执行,各部门参照执行。
第四条公司的财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关
法律法规,并接受有关主管部门、公司监事会以及审计部门的
检查和监督。
第二章财务管理机构和人员
第五条公司的财务管理工作实行同一管理、分级负责原则,
按照本制度对公司范围内财务工作同一管理、同一指导的根蒂
根基上,财务管理系统中各层级、各岗位按照相应的职责和权
限履行财务管理职责、承担相应的责任。
第六条公司的以下严峻财务事项需要由公司董事会按规定
程序审议通过:
一)决定公司的投资计划;
二)批准公司的年度财务预算方案、决算方案;
三)批准公司的利润分配方案和亏损弥补议案;
四)公司增加或减少注册资本;
五)发行公司债券;
六)公司归并、分立、解散、清理或者变更公司形式;
七)达到规定条件需由董事会审议的担保行动;
八)达到规定条件需由董事会审议的严峻资产购买和出售;
九)达到规定条件需由董事会表决的关联交易;
十)法律法规及公司章程规定需由董事会审议通过的其他
财务事项。
第七条公司以下重大财务事项需由公司总裁办公会审议通
过,其中涉及董事会权限的财务事项在总裁办公会审议通过后
需报董事会审议批准。
一)决定公司经营计划和投资方案;
二)制定公司的年度财务预算方案、决算方案;
三)制定公司的利润分配方案和亏损弥补方案;
四)制订公司增加或者削减注册资本、产生债券或者其他
证券及上市方案;
五)拟定公司重大收购、收购本公司股份或者公司合并、
分立、解散及变更公司形象的方案;
六)决定达到规定条件需由总裁办公会审议的工程投资、
股权投资、资产处置、严峻合同签定、对外担保和风险投资;
七)达到规定条件需由总裁办公会审议的关联交易;
八)聘请或解职为公司审计的会计师事务所;
九)制定或修订本财务管理制度和公司的主要会计政策,
审议和批准公司对外披露的财务报告;
十)法律法规及公司章程、本财务管理制度规定需由总裁
办公会审议通过的其他财务事项。
第八条各部门关于财务管理的职责权限由部门管理章程规
定,但必须符合相关法律规定以及公司相关制度的规定。各部
门发生的财务事项如涉及公司董事会,总裁办公会权限的,除
需按其所在部门的规定履行签批程序外,必须按规定程序报公
司董事会、总裁办公会审议表决通过后方可实施。
第九条公司应设立财务部门,配备专职财务人员,由财务
部门负责人负责财务部门的全面工作。
第十条公司财务部门负责财务管理制度的建设与完善,财
务工作的组织、协调、检查与考核;公司整体财务预决算方案
的组织编制、审核;公司资金筹集和调度;公司税收事务;公
司财务监督;参与公司投资与产权管理。
第十一条公司法定代表人对本公司的会计工作和会计材料
的真实性、正当性和完全性负责,对本公司财务管理工作承担
最终责任。财务部门对外报送的财务会计报表、财务预算方案、
财务决算材料、投资工程可行性以及其他法定财务报告应由法
定代表人签署。
XXX财务负责人的职责和权限包括:
一)按照国度财经法规和公司制度的规定监督和审批公司
的财务收支行动,对违反国度财经法规和公司财务管理制度的
行动以及其他有可能损害公司经济好处的行动
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