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财务管理制度

目录

第一章总则

第二章财务管理机构和人员

第三章财务会计管理

第四章经营计划和预算管理

第五章资产管理

5-1货币资管理

5-2应收款和预付款的管理

5-3固定资产管理

5-4无形资产管理

第六章负债、筹资及担保的管理

第七章收入与成本的管理

第八章项目投资管理

第九章利润分配

第十章财务会计报告

第十一章审计监督

第十二章财务考核

第十三章附则

第一章总则

第一条为加强*****(名）财务管理工作，根据《中华人民共和国法》、《中华人

民共和国会计法》、企业会计基本准则和具体准则等国家有关法律法规以及章程的规定，

结合+本的实际情况，制定本制度。

第二条除特别说明法，本制度所称“”的范围仅指*****(名）。

第三条本制度是财务管理工作的基本制度，在范围内统一执行，各部门参照执行。

第四条的财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规，并接受有关主管部

门、监事会以及审计部门的检查和监督。

第二章财务管理机构和人员

第五条的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，按照本制度对范围内财务

工作统一管理、统一指导的基础上，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限

履行财务管理职责、承担相应的责任。

第六条的以下重大财务事项需要由董事会按规定程序审议通过：

（一）决定的投资计划；

（二）批准的年度财务预算方案、决算方案；

（三）批准的利润分配方案和亏损弥补议案；

（四）增加或减少注册资本；

（五）发行债券；

（六）合并、分立、解散、清算或者变更形式；

（七）达到规定条件需由董事会审议的担保行为；

（八）达到规定条件需由董事会审议的重大资产购买和出售；

（九）达到规定条件需由董事会表决的关联交易；

（十）法律法规及章程规定需由董事会审议通过的其他财务事项。

第七条以下重大财务事项需由总裁办公会审议通过，其中涉及董事会权限的财务

事项在总裁办公会审议通过后需报董事会审议批准。

（一）决定经营计划和投资方案；

（二）制定的年度财务预算方案、决算方案；

（三）制定的利润分配方案和亏损弥补方案；

（四）制定增加或者减少注册资本、发生债券或者其他证券及上市方案；

（五）拟定重大收购、收购本股份或者合并、分立、解散及变更形象的方案；

（六）决定达到规定条件需由总裁办公会审议的项目投资、股权投资、资产处置、重

大合同签订、对外担保和风险投资；

（七）达到规定条件需由总裁办公会审议的关联交易；

（八）聘请或解聘为审计的会计师事务所；

（九）制定或修订本财务管理制度和的主要会计政策，审议和批准对外披露的财

务报告；

（十）法律法规及章程、本财务管理制度规定需由总裁办公会审议通过的其他财务

事项。

第八条各部门关于财务管理的职责权限由部门管理章程规定，但必须符合相关法律规