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流动资产管理制度
一、管理制度目的和范围
本管理制度的目的是确保公司的流动资产得到有效管理和利用，
以保证公司的正常运转和可持续发展。本制度适用于所有公司员
工和部门。
二、流动资产的定义和分类
1.流动资产是指公司在日常经营活动中可以转换成现金或现金
等价物的资产，主要包括货币资金、应收账款、存货等。
2.根据资产的特性和用途，流动资产可分为以下三类：
a.货币资金：包括现金、银行存款、短期投资等。
b.应收账款：指公司向客户销售商品或提供服务后尚未收到
的款项。
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c.存货：包括原材料、在产品、已完成产品等。
三、流动资产管理职责
1.财务部门负责流动资产的统一管理和监督，并制定相应的流
动资产管理政策和制度。
2.各部门负责根据公司经营需要，合理安排和使用流动资产，
并提供相关的流动资产信息。
四、流动资产的采购和入库管理
1.采购部门负责与供应商洽谈采购合同、签署采购订单，并确
保采购的商品和服务符合合同要求。
2.入库人员负责对流动资产进行验收、核对并登记相关信息，
确保入库的物品和数量与采购合同一致。
3.财务部门对入库的资产进行登记和分类，实施资产编码管理，
并定期盘点和核对账实。
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五、流动资产的使用和管理
1.各部门在使用流动资产时，应根据实际需求和生产计划合理
规划和安排资产的使用。
2.员工在使用资产时应注意节约使用，保护资产，及时维修和
保养，确保资产的正常运转和延长使用寿命。
3.财务部门对公司的流动资产进行定期检查和盘点，确保资产
的安全和准确性。
六、流动资产的处置
1.公司根据实际需要和资产状况，可以对不再使用的流动资产
进行处置，包括报废、捐赠、出售等。
2.处置流动资产的决策应经过合规的程序和部门的审批，并记
录处置的相关信息。
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七、流动资产管理的监督和评估
1.内部审计部门负责对流动资产管理的监督和评估，定期对流
动资产的使用和管理情况进行检查和报告。
2.公司可以委托第三方机构进行流动资产管理的评估和审计，
以确保流动资产管理的合规性和有效性。
八、风险控制和内控制度
1.公司应建立完善的风险控制和内控制度，包括流动资产的风
险评估和控制措施。
2.公司应加强对资产的保险和安全措施，确保资产的安全和防
止财产损失。
九、附则
本管理制度的解释权归公司所有，并由财务部门负责解释和修
订。
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以上为流动资产管理制度的基本内容，公司员工和部门应严格
按照该制度进行流动资产的使用和管理，以确保公司的正常运营
和资产的安全有效利用。
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