逾期应收账款管理制度.docxVIP

逾期应收账款管理制度

第一章总则

为有效管理逾期应收账款，降低公司的财务风险，保障资金周转效率，根据国家相关法律法规及公司内部管理规定，特制定本制度。本制度旨在明确逾期应收账款的管理流程、责任分工及监督机制，确保应收账款的及时回收，提升公司整体财务管理水平。

第二章适用范围

本制度适用于公司所有部门涉及的应收账款管理工作，包括但不限于销售部门、财务部门及相关业务部门。所有与客户产生的应收账款均应遵循本制度的规定。

第三章管理目标

1.降低逾期应收账款比例：通过有效管理措施，力争将逾期应收账款比例控制在5%以内。

2.提高账款回收效率：确保逾期账款在30天内回收，减少资金占用。

3.规范应收账款管理流程：建立清晰的管理责任和流程，提高管理效率。

第四章管理规范

第1节逾期应收账款的界定

逾期应收账款是指未在合同约定的付款期限内收到的款项。逾期天数从合同约定的到款日期起算，逾期天数分为以下几个阶段：

-1-30天逾期

-31-60天逾期

-61天及以上逾期

第2节责任分工

1.销售部门：

-负责客户信用评估和合同签署。

-定期跟进账款回收情况，及时向财务部门报告逾期账款。

2.财务部门：

-负责账款的核算与管理。

-监控逾期账款并实施催收措施。

3.法务部门：

-对逾期严重的客户提供法律咨询。

-协助财务部门进行逾期账款的法律追索。

第五章操作流程

第1节逾期账款的识别

1.每月初，财务部门将生成上月应收账款报表，识别逾期账款。

2.对于逾期账款，财务部门应按逾期天数进行分类整理，并形成逾期账款清单。

第2节催收流程

1.第一阶段（1-30天逾期）：

-财务部门应于逾期日起5个工作日内，通过电话、邮件等方式进行首次催收。

2.第二阶段（31-60天逾期）：

-若首次催收无效，财务部门应于逾期日起31天内，发出正式催款函，并记录催收情况。

3.第三阶段（61天及以上逾期）：

-若仍未收到款项，财务部门应于逾期日起61天内，向法务部门申请进行法律追索，并准备相关材料。

第3节逾期账款的核销

对于确认为无法收回的逾期账款，财务部门应：

1.提出核销申请，并附上相关证明材料。

2.由财务经理审核后，提交给公司管理层审批。

第六章监督机制

第1节定期评估

1.每季度，财务部门应对逾期账款情况进行汇总分析，形成书面报告，提交管理层审阅。

2.对于逾期账款比例超过目标的部门，需进行专项整改，并制定改进方案。

第2节反馈机制

1.财务部门应设立反馈渠道，及时收集各部门在催款工作中的问题，并进行汇总分析。

2.根据反馈情况，不定期调整和完善本制度及相关流程。

第七章附则

1.本制度由财务部门负责解释，自发布之日起实施。

2.本制度如需修订，需经财务部门提出，并报公司管理层审批。

第八章相关条款

1.法律依据：本制度依据《中华人民共和国合同法》、《企业会计准则》等相关法律法规制定。

2.生效日期：本制度自发布之日起生效。

3.修订流程：如需修订，应由财务部门进行初步审议，再提交公司管理层审批，方可生效。

结论

逾期应收账款管理制度的实施将有助于公司规范应收账款管理流程，提高资金使用效率，降低财务风险。通过明确责任与流程，结合有效的监督机制，确保制度的可执行性和持续性，为公司的发展保驾护航。