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第一章总则
第一条为加强XXXX（以下简称）的全面预算管理，提
高经营管理水平，保证战略目标的实现，完善控制体系，优化资源配置，根
据《公司法》、部《企业国有资本与财务管理暂行办法》、《关于企业实
行财务预算管理的指导意见》的规定，制定本制度。
第二条本制度适用于总部及全资、的二级子公司（以下简称所属企业）。
所属企业的全资、公司以及应纳入合并报表范围的附属公司或联营公司应参照本制度，
制定适合本企业的全面预算管理制度及实施办法。
第三条全面预算管理是在企业战略目标的指引下，通过预算编制、执行、控制、分
析与考核等一系列活动，明确目标、责任、优化资源配置，全面提高管理水平和
经营效率，实现企业价值最大化。
第四条预算年度自公历1月1日起，至12月31日止。
第二章预算组织机构
第五条全面预算管理组织机构包括三类：预算决策机构、预算执行组织机构、
预算责任机构。预算决策机构分为两个层级：董事会、预算管理。
第六条董事会是全面预算管理的最高决策机构，负责审议、批准年度
预算方案和预算目标调整方案。
第七条预算管理是全面预算管理的日常决策机构。预算管理
由总经理办公会成员构成，总经理担任预算管理。
预算管理的主要职责包括：
（一）全面预算管理体系、预算管理制度和预算管理的范围。
（二）协调、解决预算管理过程中出现的重大问题，保障全面预算管理体系的
有效运行与实施。
（三）根据中长期战略规划，初步确定预算年度的经营目标和预算目标。
（四）召开预算质询会，对年度预算进行审核、质询。
（五）初步年度预算方案，上报董事会。
（六）范围内的预算外事项。
（七）督促指导各责任认真执行预算，仲裁预算执行中出现的重大问题。
（八）审阅预算管理提交的预算执行反馈表和预算分析报告。
（九）确定预算调整的时间、范围、要求。
（十）预算调整方案，如出现预算目标调整需上报董事会批准。
（十一）预算考核办法，审议预算考核结果。
管理的主要职责包括：
（一）拟定全面预算管理制度、程序，报预算管理。
（二）提出全面预算管理体系改进、完善建议。
（三）对所属企业的全面预算管理工作进行指导。
（四）根据管理要求设计、修改预算报表模板。
（五）收集、整理及下属责任预算执行情况数据。
（六）拟定年度预算编制指导意见，报预算管理
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