医院财务电子信息系统操作管理制度【医院财务管理制度】.pdfVIP

医院财务电子信息系统操作管理制度

（一）财务电子信息系统管理

财务电子计算机信息系统投入正式运行前，由信息主管和会计

主管共同对计算机信息系统进行模拟运行测试，验证合格后投入正

式运行。

1、信息主管负责计算机管理人员的权限分配；会计主管负责对

财务应用系统使用人员的使用权限分配。

2、建立设立个人用户密码使用制，任何人均须使用个人用户密

码登录操作，个人用户密码需不定期修改并不得外泄，因个人用户

密码泄漏而造成不良后果的需追究责任人责任。

3、禁止计算机管理人员直接打开数据库文件进行操作，需要对

已保存的财务信息数据进行正确性修改更正的，通过财务应用系统

的对应功能进行。

（1）因财务应用软件完善性缺陷，必要时必须直接对财务信息

系统数据库数据进行修改的，遵循的流程为：计算机信息系统操作

使用人员名单、财务领导审批、会计及信息主管确认、计算机数据

管理员实施、会计及信息主管监督并对修改后的数据复核确认后保

存。在计算机系统数据管理员实施时，必须有计算机管理人员两人

以上在场时进行，且必须在数据库中留下数据修改痕迹。

（2）用直接方法对财务信息系统数据库数据进行修改的，将计

算机信息系统操作使用人员的书单，视为被修改数据库备份的附件

一起交财务档案管理员归档保存。

（3）计算机财务软件系统的数据库结构修改，必须在计算机财

务软件系统升级时进行。

（4）计算机信息系统的数据交换应遵循的流程为：使用人申请

(书单)、财务领导审批、计算机数据管理员实施、财务主管监督、

信息主管检查数据交换口的使用情况。

1

4、计算机财务应用系统使用人员，不得对计算机信息系统进行

维护管理性操作。

5、每天对财务应用系统的数据进行临时双备份，以防发生意外

事故时维护使用，备份数据的介质在异地存放保管，下次做临时备

份时留下前一次备份的一套后循环使用。

6、所有归档保存的计算机信息系统文件备份，均应采用只读类

型介质作载体，交财务档案管理员保存。

（二）财务电子信息系统使用管理

1、操作使用人员不得泄露自己使用的用户名及密码，对自己使

用的登陆密码要做不定期的修改。

2、操作使用人员短暂离开时(不超过15分钟)，使用专用机的

必须设置屏幕保护，使用公用机的必须退出登陆。

3、操作使用人员暂时离开时必须退出系统登陆后才能离开。

4、操作人员必须严格按操作权限设定的范围操作，不得越权操

作。操作使用人员登机后，不得进行与财务信息系统无关的操作使

用。

5、会计核算系统操作人员应严格按照凭证输入数据，不得擅自

修改凭证数据。如发现差错，应在输入前及时退回给凭证编制人员

进行更正。已输入计算机的数据，在数据保存前发现差错，可按凭

证进行修改，如在数据保存后发现差错，必须另作凭证，以红字冲

销纠正。输入机内保存的数据，任何人不能随意修改账目。

6、任何人如有伪造，非法涂改变更，故意破坏财务信息系统正

常运行、数据文件、账册、备份文件等行为，依照《会计法》、《计

算机信息系统安全保护条例》，将受到行政处分，情节严重的要追

究法律责任。

（三）会计核算信息系统处理程序

1、账务系统初始化

在初次建立计算机财务信息系统时，需要进行财务应用系统初

始化工作，在财务负责人授权下进行设置计算机管理及使用人员、

2

计算机管理及使用权限、会计科目、账本格式、凭证类型和期初余

额等项内容的设定。

2、账务系统更改

系统正常运行期间，任何对账务系统的修改变动，必须得到财

务负责人的批准。

3、日常账务处理

（1）凭证处理。财务应用系统输入的记账凭证分两种：机制记

账凭证和手工编制的记账凭证。记账凭证要严格按照国家财会制度

规定编制，对不真实、不合法和不合理的原始数据和凭证不予受理，

对记载不确切和不完整的原始数据和凭证应予以退还，并要求更改

和补充。为适应财务应用系统的正常运行，编制记账凭证还必须做

到：

1）机制记账凭证的编制。机制记账凭证是指各子系统输入原始

凭证由计算机按有关规定编制并打印的记账凭证。机制记账凭证直

接通过机内程序转到账务处理系统进