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货币资金管理制度

编号

JWYD-FIN-03－002

日期

20

版本

201301

页数

2

一、按照“账款分管”的原则，配备专职出纳人员管理货币资金，其他人员不得经手货币款项；

二、按照国务院《现金管理暂行条例》规定的现金开支范围支付使用现金；确实需要现金支付的其他支出，经财务经理、总经理审批方可支取；

三、按照“先制证、后支付”的原则办理货币资金的支付业务；

四、库存现金执行限额管理。每日将收入现金及时送存银行，隔夜库存一般不超过本饭店三天的日常零星开支需要的现金；

五、3000元以上现金支取，必须两人同行，10000元以上现金存取，要有酒店规定的保安措施；

六、出纳人员必须保管好现金，不允许挪用，不允许白条抵库。由于出纳本人工作失误造成的经济损失，由个人全部负全部经济损失；

七、严格现金收付手续。所有收付款必须以真实、有效的原始凭证为依据；报销单要与原始凭证内容、金额一致；付款业务符合酒店规定的审批权限；费用报销符合酒店规定的标准；金额填写正确，大小写一致；经办人、审批人等责任人签字齐全。对违反现金管理制度规定的收付业务拒付：对手续不完善或数字有差错的应讲清理由，退回补办和更正；

八、所有现金收付业务，必须当面点清，以防止发生差错，办理完的业务要在原始凭证上加盖“现金收讫”“现金付讫”章；

九、严格支票管理。所收支票及时送存银行，由于支票过期或填写失误造成得经济损失有责任人承担责任。借出支票要有审批手续并建立支票领用登记簿管理制度，经办人领出支票要签字，报销后要及时报销。支票印章由两人保管；

十、严格信用卡管理制度。对所收信用卡营业款，设：“其他货币资金——信用卡”进行专户管理。出纳对所收信用卡要逐笔登记入账。对划回到银行帐的信用卡，逐笔登记减少，月末编制未到账信用卡明细表。做到合计数与账户余额相符；

十一、遵守银行结算办法规定的结算纪律，正确使用银行账户，不得出租、出借银行账户；

十二、及时登记银行存款日记账和现金日记账，并盘点现金，每日编制货币资金明细表，每月编制银行存款余额调节表，做到日清月结，账账相符，账实相符。