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*TCL股份有限公司股份组织架构项目投资登记管理流程——流程说明（3）说明:投资管理部门报送投资资料投资项目的所有相关合同、往来函件投资项目发生的所有相关费用单据投资项目发生的工商、税务等法律文件其他投资项目涉及的文件投资项目的登记由资产管理部门对已完成的投资项目登记编号，注明存档文件内容、登记日期、归档人等信息对投资项目关键文件进行复印，交会计核算部门登记入帐会计核算部门登记入帐会计核算部门对资产管理部门报送的投资项目文件进行审核对投资项目进行登记入帐*TCL股份有限公司股份组织架构资产处置管理流程——主要负责部门:投资管理部资产管理依据提出整理实施决策战略发展部投资管理部——资产管理总经理/管理委员会现有投资状况分析应处置投资评估,提出出售建议讨论通过投资处置方案投资管理部——投资管理寻求购买方,谈判处置投资财务中心－会计核算董事会审批审批初审权限内？审批NOYES*TCL股份有限公司股份组织架构资产处置管理流程——流程说明（1）目标:为公司良好地进行投资处置决策、实施而制定范围:本程序适用于对经营性整体资产处置管理*TCL股份有限公司股份组织架构资产处置管理流程——流程说明（2）职责:董事会负责对重大投资处置进行审批总经理/管理委员会负责对权限内投资处置进行审批财务中心－会计核算负责对拟处置投资进行财务状况分析参与讨论投资处置的可行性方案投资管理部——资产管理负责对所管理投资牵头进行定期评估负责提出投资处置建议参与讨论投资处置的可行性方案战略发展部负责对投资处置建议进行分析负责判断该投资资产是否已不符合公司整体发展战略参与讨论投资处置的可行性方案投资管理部——投资管理负责对投资处置建议进行分析及讨论出售方案*TCL股份有限公司股份组织架构资产处置管理流程——流程说明（3）说明:提出拟处置投资建议资产管理部门定期对公司投资进行评估对被投资公司的财务状况、经营业绩、市场份额、发展趋势等评估选择近期应处置出售投资对拟处置投资进行价值评估提出投资处置方案处置方案讨论资产管理部门就该项投资价值进行分析战略发展部就该项投资战略一致性进行分析投资管理部门就该项投资处置方式、评估价值进行分析会计核算部门就该项投资的财务状况进行分析评估投资处置由投资发展部选择购买方处置价格以已审批的处置价格为基准*TCL股份有限公司股份组织架构TCL股份有限公司流程汇报内容战略管理:整体发展战略制定流程年度经营计划制定流程投资管理:项目投资管理决策流程项目投资管理监控流程项目投资登记管理流程资产处置流程财务管理:会计核算流程年度财务预算编制流程月度预算修订流程预算考评管理流程资金支出管理流程内部审计流程人力资源管理:人员招聘流程员工培训流程员工绩效考核流程目标管理*TCL股份有限公司股份组织架构依据登记生成初审记帐分析会计核算主管下属公司财务上报会计核算员经济业务转帐凭证审核转帐凭证明细帐及总帐生成报表会计核算流程——主要负责部门:财务中心会计核算资金管理出纳已经审批的资金支出资金收入现金/银行凭证报表,分析报告审核会计分析员整体分析报告审核审核*TCL股份有限公司股份组织架构会计核算流程——流程说明（1）目标:为公司真实、准确地提供财务信息，为各部门决策提供有效数据范围:本程序适用于会计核算部门从事日常会计核算、会计报表编制和分析工作。*TCL股份有限公司股份组织架构职责:会计核算主管负责审批转帐凭证的真实性、合规性负责审核定期会计报表编制正确性负责审核会计报表分析报告负责指导下属子公司会计核算工作会计核算员负责编制转帐凭证负责审核现金、银行凭证负责过录已审批凭证负责生成总帐、报表会计分析员负责分析股份公司及下属公司的财务状况和经营成果负责将分析报告上报会计核算主管资金出纳根据已审核付款单据，支付资金编制现金、银行凭证下属公司会计定期生成会计报表，上报股份公司会计核算部门负责对当月报表进行分析，上报股份公司会计核算部门会计核算流程——流程说明（2）*TCL股份有限公司股份组织架构会计核算流程——流程说明（3）说明:凭证审核资金支出是否已按审批权限签章资金支出、收入是否有相应支持性单据、合同会计处理是否符合企业会计制度、会计准则下属公司会计报表编制会计处理应符合企业会计制度、会计准则按月编制资产负债表、损益表、现金流量表对变动超过30％的会计科目作出书