应收账款管理制度.pdfVIP

第1条目的。

为保证企业最大可能利用客户信用拓展市场，同时防范应收账款管理过程中

的各种风险，减少坏账损失，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特

制定本制度。

第2条合用范围。

本制度所称的应收账款，包括赊销业务所产生的应收账款和企业经营中发生

的各类债权，主要包括应收销货款、预付购货款、其他应收款三个方面的内容。

第3条在货物销售业务中，凡客户利用信用额度赊销的，须由经办销售业

务员填写赊销的“开据发票申请单”，注明赊销期限。

第4条销售经理按照客户信用限额对赊销业务签批后，财务部门方可开票，

仓库管理部门方可凭单办理发货手续。

第5条应收账款主管应定期按照“信用额度期限表”核对应收账款的回款

和结算情况，严格监督每笔账款的回收和结算。

第6条应收账款超过信用期限××日内仍未回款的，应及时上报财务经理，

并及时通知销售经理组织销售业务员联系客户清收。

第7条凡前次赊销未在约定时间结算的，除特殊情况下客户能提供可靠的

资金担保外，一律再也不发货和赊销。

第8条销售业务员在签订合同和组织发货时，须按照信用等级和授信额度

确定销售方式，所有签发赊销的销售合同都必须经销售经理签字后方可盖章发

出。

第9条应收账款主管应于每月最后××日前提供一份当月尚未收款的《应

收账款账龄明细表》，提交给财务经理、销售经理及营销总监。

第10条销售业务员在与客户签订合同或者协议书时，应按照《信用额度表》

中对应的客户信用额度和期限，约定单次销售金额和结算期限，并在期限内负责

经手相关账款的催收和联络。

第11条销售部应严格按照《信用额度表》和财务部门的《应收账款账龄明

细表》，及时核对、跟踪赊销客户的回款情况。

第12条清收账款由销售部统一安排路线和客户，并确定返回时间，销售业

务员在外清收账款时，无论是否清结完毕，均需随时向销售经理电话汇报工作进

度和行程。

第13条销售业务员于每日收到货款后，应于当日填写收款日报表一式四

份，一份自留，三份交企业财务部。

第14条销售业务员收取的汇票金额大于应收账款时，非经销售经理允许，

现场不得以现金找还客户，而应作为暂收款收回，并抵扣下次账款。

第15条销售业务员收款时对于客户现场反映的价格、交货期限、质量、运

输问题，在业务权限内时可即将赋予答复，若在权限外需即将汇报销售经理，并

在不超过××个工作日内赋予客户答复。

第16条销售业务员在销售产品和清收账款时不得有下列行为，一经发现，

分别赋予罚款或者开除处分，并限期补正或者赔偿，情节严重者移交司法部门处理。

1．收款不报或者积压收款。

2．退货不报或者积压退货。

3．转售不依规定或者转售图利。

4．代销其他厂家产品。

5．截留，挪用，坐支货款不及时上缴。

6．收取现金改换承兑汇票。

第17条销售业务员岗位调换、离职，必须对经手的应收账款进行交接。

第18条凡销售业务员调岗的，必须先办理包括应收账款、库存产品等在内

的工作交接，交接未完，不得离岗，交接不清的，责任由移交者负责，交接清晰

后，责任由接替者负责。

第19条凡销售业务员离职的，应在××日前向企业提出申请，经批准后办

理交接手续，未办理交接手续而自行离开者其薪资和离职补贴不予发放，由此给

企业造成损失的，将依法追究法律责任。

第20条离职交接以最后在交接单上批示的生效日期为准，在生效日期前要

完成交接，若交接不清又离职时，仍将依照法律程序追究当事人的责任。

第21条销售业务员提出离职后须把经手的应收账款全部收回或者取得客

户付款的承诺担保，若在××个月内未能收回或者取得客户付款承诺担保的则

不予办理离职手续。

第22条离职销售业务员经手的坏账理赔事宜如已取得客户的书面确认，则

不影响离职手续的办理，其追诉工作由接替人员接办。理赔不因经手人的离职而

无效。

第23条“离职移交清单”至少一式三份，由移交、接交人核对内容无误后

双方签字，保存在移交人一份，接交人一份，企业档案存留一份。

第24条销售业务员接交时，应与客户核对账单，遇有疑问或者账目不清时

应即将向销售经理反映，未即将