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430393三景科技2022年上半年财务风险分析详细报告--第1页
三景科技2022年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为10,529.5万元，2022年上半年已经
取得的短期带息负债为19,594.76万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为8,534.5万元，2022年上半年已有长期带息负
债为0万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为19,064万元。
4.短期负债规模
从当前的财务状况来看，该企业短期贷款规模已较大。从其盈利情况
来看，如果要求企业立即偿还其短期贷款，则资金缺口为5,712.65万元。
在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业偿还部分短期
贷款后仍存在5,487.86万元的资金缺口，企业实际短期带息负债为
19,594.76万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，两年内该企业无力
偿还的负债金额为5,487.86万元，三年内该企业无力偿还的负债金额为
5,375.47万元，当前实际的带息负债合计为19,594.76万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链
断裂风险，短期暴露的资金缺口为13,457.77万元。该资金缺口需要企业持
续经营19.21个分析期之后才能填补。与企业营业收入的规模相比，资金
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缺口偏大。企业资产负债率较高，依靠企业盈利来弥补资金缺口存在较大
困难，如果经营形势恶化会出现资金链断裂风险。资金链断裂风险等级为
11级。
2.是否存在长期性资金缺口
该企业存在长期性资金缺口，缺口资金为7,204.13万元。其中：固定
资产合计增加454.01万元，无形资产及其他资产合计减少645.18万元，递
延所得税资产增加1,108.56万元，其他非流动资产增加825.8万元，共计增
加1,743.19万元。非流动负债合计减少1,865.83万元，所有者权益合计减
少6,928.7万元，共计减少8,794.54万元。
长期资金缺口形成原因表(万元)
2020年上半年2021年上半年2022年上半年
项目名称
数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)
固定资产合计16,963.4187.0420,212.319.1520,666.32.25
无形资产及其他资
4,973.2311.225,870.218.045,225.02-10.99
产合计
递延所得税资产350.46-3.92260.04-25.81,368.6426.3
其他非流动资产0-0-825.8-
非流动负债合计4,676.35233.673,196.21-31.651,330.37-58.38
所有者权益合计26,034.4
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