AP07-国内SAP财务-账务处理指引-20181007-V1.2.pptx

应付管理财务操作指引

账务处理指引;版本;目录;;凭证生成规则;1.1成本凭证生成规则;1.1.1成本应付单

来源单据类型：503应付单

业务类型：510成本类

应付单是否生成凭证与该应付单详细信息行有关：

①应付单引入扣款：即详细信息有负数行（详细信息中款项名称为扣款类型，成本管理科目为空，金额为负数），应付单生成凭证；

②应付单引入负数扣款：应付单不生凭证，拉单付款后，付款凭证中体现负数扣款支付信息；

③预计返还款：城市建设基金、新型墙体材料基金、散装水泥专项基金、建设方缴纳的农民工工资保证金，应付单不生凭证；

④追加扣款：应付单不生凭证，核销单生成凭证。;应付单界面;1.1.2单据类型：;;1.1.3来源单据类型：506发票单

业务类型：510成本类

凭证生成情形：单据生效后生成凭证（期初发票不生成凭证）

①一般情形：一张发票单允许含多张发票，生成一笔凭证，但该凭证是按每张发票行维度生凭证，因此允许对单张发票进行退票以及红冲，不需整张发票单红冲。

②发票红冲：发票红冲产生的蓝字发票和红字发票经共享审核后并单据生效后，蓝字正数金额重新入账，红字负数金额红冲原发票，分录不变

③发票退票：当月未认证发票审批通过后，发现发票有误需要退票，发票系统操作退票后，自动生成一笔虚拟的红字发票单，凭证原路回冲。;1.1成本凭证生成规则—发票单;1.1.4来源单据类型：付款单（自动生成凭证）;1.1.4来源单据类型：付款单（自动生成凭证）;1.2投策凭证生成规则;1.2.1来源单据类型：503应付单

业务类型：520投策类

凭证生成情形：单据生效后生成凭证，应付单是否生成凭证与该应付单详细信息行有关；

①应付单引入扣款：即详细信息有负数行，应付单生成凭证；生成规则负数行中，投策款项类型对应的科目记为贷方，抵扣款项对应的科目记为借方；

②投策应付单适用于23种投策业务，详细信息中仅有正数行，非抵扣时，应付单不生凭证，付款单生凭证。;1.2投策凭证生成规则—应付单;投策款项类型;发票单;1.2.3来源单据类型：付款单（自动生成凭证）;凭证生成规则;2.1其他对公类凭证生成规则—内部交易;2.1其他对公类凭证生成规则—非内部交易;单据类型：506发票单；

业务类型：570其他对公类；

凭证生成情形：单据生效后生成凭证；

①需要发票（包括无票预付）：应付单不生成凭证,以发票单入账生产凭证；

②不需要发票：主要包括保证金、押金、违约金、资金类等，应付单也不生凭证，付款单生凭证；

③SAP上线后，不使用【预付账款】科目，在付款单借应付账款，并在发票单入账生凭证。

;2.2营销类凭证生成规则;来源单据类型：506发票单；

业务类型：540营销类；

凭证生成情形：单据生效后生成凭证；

①需要发票（包括无票预付）：应付单不生成凭证,以发票单入账生产凭证；

②不需要发票：主要包括保证金、押金、违约金、资金类等，应付单也不生凭证，付款单生凭证；

③SAP上线后，不使用【预付账款】科目，在付款单借应付账款，并在发票单入账生凭证。;来源单据类型：付款单（自动生成凭证）;2.3采购类凭证生成规则;来源单据类型：506发票单

业务类型：530采购类

凭证生成情形：

采购业务应付单不生凭证，发票单生成凭证，并且入账规则与该发票单详细信息行有关

①费用采购：当发票单上是否资产为否，且【费用类型】【核算部门】有值，则按照费用类型+核算部门对照的会计科目生成借方科目

②固定资产采购：当发票单上是否资产为是，则生成借方为“其他应付账款-其他”中转，后续通过总账的固定资产平台再转出至“固定资产”科目

③成本采购：当发票单生成本管理科目有值，则生成借方为“生成成本”的科目;来源单据类型：521核销单

凭证生成情形：核销单单据生效后生成凭证

核销单生成凭证有两种场景：成本追加扣款

抵楼款业务，其中成本追加扣款在前面章节已说明

①应付款（包括工程、材料或其他类款项）跨盘抵楼款业务：供应商从房产公司A收取的款项抵供应商应支付给房产公司B的楼款，房产公司A需支付抵扣部分金额给房产公司B；;特殊情形—发票红冲;凭证生成规则;;来源单据类型：516采购暂估预提单517采购暂估预提单-红冲;3.1凭证生成规则—采购预提单;3.1凭证生成规则—采购预提单;若引入扣款，则需生成凭证，如：

借：应付账款\工程款（或土地款）

贷：其他应收款（扣款扣回）;来源单据类型：503应付单（有被代付、代付、协同被代付标识）;;;凭证系统操作—应付凭证生成;凭证系统操作—应付凭证生成;;账务检查与调整—应付账务检查—检查概况;账务检查与调整—应付账务检查—三费合理性;账务检查与调整—应付账务检查—三费合理性;账务检查与调整—应付