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行政事业单位建设项目管理
内部控制制度
2023-11-04
•内部控制制度概述
•建设项目内部控制制度
•内部控制关键岗位及职责分工
•内部控制流程及规范
•内部控制监督与评价
目•案例分析与应用
录
01
内部控制制度概述
内部控制的定义与目标
内部控制的定义：内部控制是指内部控制的目标：行政事业单位1.保障项目管理过程合法合规；
行政事业单位为了实现其目标，建设项目管理内部控制制度的目
维护单位资产的安全、完整，确标主要包括以下几个方面
保会计信息的真实、可靠，保证
其管理活动的效果性、效率性，
以及保障国家法律法规的贯彻执
行而制定和实施的一系列规范、
措施和流程。
内部控制的定义与目标
2.提高项目质量和效率；
3.降低项目风险；
4.确保项目资金的安全和合理使用。
内部控制的原则与要素
内部控制的原则
行政事业单位建设项目管理内部控制制度应遵循
以下原则
1.全面性原则
内部控制应当贯穿项目管理的全过程，包括项目
的立项、预算、采购、施工、验收等环节。
2.制衡性原则
项目管理中应当建立权责明晰、相互制约的内部
机制。
内部控制的原则与要素
3.适应性原则
内部控制应当与项目管理的实际情况相适应，并随着项目管理的
变化及时进行调整。
4.成本效益原则
内部控制应当在保证管理效果的前提下，尽可能降低成本，提高
效率。
内部控制的要素
行政事业单位建设项目管理内部控制制度主要包括以下要素
内部控制的原则与要素
010203
1.控制环境2.风险评估3.控制活动
包括项目管理组织架构、及时识别和分析项目管理制定和执行一系列具体的
职责权限、人力资源政策中存在的风险，并采取措控制措施，以确保项目管
等。施应对。理的合规性和有效性。
内部控制的原则与要素
4.信息与沟通
建立畅通的信息沟通渠道，确保项目管理中的信息能够及时、准确地传递。
5.监督与评价
通过内部审计和外部审计等方式，对项目管理内部控制制度的有效性进行监
督和评价。
行政事业单位内部控制的重要性
保障国家法律法规的贯彻执行
行政事业单位作为国家机构的重要组成部分，贯彻执行国家法律法规是其应尽的
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