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企业施工项目管理制度

企业施工项目管理制度1

第一章总则

第一条为了加强对公司财务的领导，理顺公司本部与工程项目部的财务关

系，明确其各自的工作职责和管理权限，根据公司建立“大财务”的基本思路，

特制定工程项目财务管理暂行规定。

第二条本办法适用于公司本部及各工程项目部。

第二章机构与职责

第三条财务机构设置：

（一）公司设财务部，负责全公司财务工作管控；

（二）各工程项目部设相应财务机构，负责所在项目财务工作；

（三）各工程项目部财务机构人员由公司统一委派，并接受所在项目部行政

领导和公司财务部业务指导、监督、检查。

第四条公司财务部管理职责：

（一）负责拟定会计核算和财务管理制度和流程，健全公司财务控制体系；

（二）负责公司本部会计核算和财务报表编制工作；

（三）负责公司资金调度和管理，根据需要对项目部资金进行调度；

（四）负责拟定、审核项目融资方案和相关文件，并组织实施；

（五）负责公司金融风险，建立财务风险管理和风险预警机制，控制公司财

务风险；

（六）负责拟定公司资产管理和处置办法并参与实施，审核项目部资产处置

方案；

（七）负责公司税收筹划和处理工作，协助项目部处理相关税务事宜；

（八）负责财务分析，为决策提供支持；

（九）负责外派项目会计的管理，指导下属项目部的财务工作。

第五条公司各工程项目部财务机构管理职责：

（一）执行公司会计核算和财务管理制度和流程；

（二）负责本项目部的财务会计工作，保证完成各项会计核算和财务管理工

作；

（三）根据本项目部生产经营情况，正确设立会计账薄、审核各项收支，按

会计制度规定处理会计业务，使项目部的各种报表、帐簿、凭证内容真实、数字

准确、手续完备；

（四）配合审计单位做好每个基建项目的审计工作，及时提供各种数据及资

料；

（五）做好经济合同的财务管理，定期与供应单位，分包单位、建设单位核

对往来账目，()及时、准确收支货款、工程分包款、人工费、工程预付款、工程

进度款；

（六）进行财产物资管理，做好财产保全工作；

（七）负责营业税及相关税费的纳税申报和缴纳；

（八）及时处理财务工作相关事宜。

第三章资金与计划

第六条工程项目部资金主要

（一）建设单位拨付的工程备料款及工程进度预付款；

（二）建设单位拨付的工程结算款；

（三）应付未付款项；

（四）公司本部拨付及内部单位的往来资金；

（五）其它________。

第七条工程项目部资金主要用于支付下列款项：

（一）工程用物资、设备的采购；

（二）职工工资及福利；

（三）工程人工费；

（四）缴纳税费；

（五）规定的各种应上交款项；

（六）支付固定资产修理费用。

第八条工程项目部如需开设银行帐户，必须报经公司财务部门审核和总经

理批准，严格按规定履行手续；同时，建立健全货币资金管理制度，严格遵守国

家规定的现金管理制度和银行结算纪律，建立严密的内部牵制制度和保密制度。

否则不得擅自开设任何形式的银行账户。

第九条工程项目部的资金，由公司统一管理，其调配权属公司，工程项目

部实现的合同收入结算后统一汇入公司指定帐户。资金运用要严格执行公司有关

的资金管理规定。

第十条工程项目部不设立现金库，其现金支出在出纳临时结算卡（个人账

户）中开支。需要用现金支付的零星支出，按实际报销金额划入出纳临时结算账

户，该临时结算账户不留余额。

第十一条工程项目部要定期编制财务资金计划，实行资金按计划管理。未

列入计划的工程支出，未经本部批准不得列支。

第四章成本与税费

第十二条严格执行国家有关法规和公司费用开支标准，严格划清成本开支界

限，间接费开支要严格执行公司的有关费用开支办法，并如实在项目成本中列支。

第十三条材料采购必须严格执行公司有关物资的管理制度，做好工地余料

盘点工作。采用移动平均法，购入后被领用的工具、器具及办公用品等低值易耗

品，在领用时必须履行物资保管责任转移的相关手续，领用后转入工程成本，并

做好物资管理台账