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不相容岗位

方案六：不相容岗位

情况：不相容岗位之间没有实施分离措施；金库管理人员岗位制约，不相容职务相分离；邮储银行员工不相容岗位相互分离、有效制约；农村合作金融机构资金业务不相容岗位未分离。

建议关联：视案例情况，关联《商业银行内部控制指引》（银监发〔2014〕40号）、《关于加强银行金库业务风险管理的通知》（银监办发〔2007〕107号）、《关于加强邮储银行内控机制建设的监管意见》（银保监办发〔2018〕79号）邮储银行、《中国银监会办公厅关于加强农村合作金融机构资金业务监管的通知》（银监办发[2014]215号）（适用农村中小金融机构）相关条款。

序号

案由

关联法规

关联条款

佐证案例

不相容岗位之间没有实施分离措施

《商业银行内部控制指引》（银监发〔2014〕40号）

第十八条商业银行应当全面系统地分析、梳理业务流程和管理活动中所涉及的不相容岗位，实施相应的分离措施，形成相互制约的岗位安排。

淮北银监罚决字〔2017〕第3号

金库管理人员岗位制约，不相容职务相分离

《关于加强银行金库业务风险管理的通知》（银监办发〔2007〕107号）

二、要重视加强对金库管理人员的管理。严格把好金库管理人员的选人用人关。坚持选用素质高、品德好、思想端正的业务人员负责金库管理工作。强化重要岗位员工异常行为的排查，密切关注潜在的道德风险。严格把好金库管理人员培训考核关。重视金库管理人员