固定资产管理制度.docx

内蒙古远兴能源股份有限公司

《固定资产管理制度》

（编号：3.3.2）

签发人：

责任部门：

党政事务部、安全生产部、信息中心

审核部门：

总办会

第一章总则

第一条目的：为加强对内蒙古远兴能源股份有限公司（以下简称公司）固定资产管理的内部控制，确保固定资产的账物相符，提高固定资产管理的运行效果和经济效益，根据财政部《内部控制基本规范》、深圳证券交易所相关规定等法律法规，特制定本制度。

第二条适用范围：本制度适用范围为内蒙古远兴能源股份有限公司。

第二章管理分工及职责

第三条公司党政事务部、信息中心负责公司固定资产的采购、维修保养、报废、闲置、处置等工作。党政事务部负责各企业非生产用车辆、房产等固定资产的归口管理工作，信息中心负责各企业计算机及相关资产的归口管理工作，安全生产管理部负责各企业生产用固定资产的归口管理工作。

第四条部门职责

（一）财务部

1.负责固定资产的财务核算；

2.负责全面掌握固定资产的增减变化情况，以及正确计提折旧；

3.负责组织固定资产的年度盘点工作。

4.负责固定资产抵押、质押工作。

（二）党政事务部、信息中心

1.依据固定资产管理范围建立固定资产管理台账、管理相关设备资料；

2.对使用部门的固定资产购买计划或申请，固定资产报废、闲置、处置等申请进行管理，并及时进行固定资产调配，做到合理配置、资源有效利用；

3.监督使用部门建立健全固定资产内部管理制度、操作使用技术文件，并对资产完好率进行评价；

4.负责组织固定资产的安装、调试、验收工作，及时收集整理相关档案并归档。

（三）使用部门

1.建立健全固定资产内部管理制度、操作使用技术文件，确保固定资产的安全完整；

2.协助固定资产归口管理部门做好固定资产的验收、保养、台账、计划等工作；

3.协助固定资产归口管理部门做好固定资产的备查工作；

4.建立固定资产卡片。

第三章固定资产新增管理

第六条新增固定资产

（一）由采购形成的新增固定资产，固定资产归口管理部门做好验收和入库工作。

固定资产采购由需求部门提出采购申请，经归口管理部门审核后，按以下权限审批

全年累计固定资产、无形资产采购总额超过上一年度经审计总资产30%的，需经股东大会审议通过后执行；

全年累计固定资产、无形资产采购总额不超过上一年度经审计总资产30%的，经董事会审议通过后执行；

董事会授权公司总办会审批全年累计固定资产、无形资产总额不超过上一年度经审计净资产10%的资产采购申请，已经董事会审批的不计入总办会审批总额；

公司总办会授权总经理审批单价不超过100万元的远兴公司本部资产采购申请；

总经理授权分管副总审批单价不超过20万元的远兴公司本部资产采购申请；

各企业新增生产用固定资产单价额度超过200万元，以及非生产用车辆、房产等固定资产，需上报远兴公司，经远兴公司总办会审批通过后执行采购；

各企业新增计算机及相关资产，报远兴公司信息中心审核，分管领导审批后执行；

符合关联交易的设备采购的审批，按照《关联交易管理制度》的相关规定执行。

（二）由工程项目完工形成的新增固定资产，固定资产归口管理部门参照《工程项目管理制度》做好验收和移交工作。

（三）由捐赠、投资等形成的新增固定资产，固定资产归口管理部门组织使用单位进行验收，验收合格后办理入库手续，在交使用部门的同时办理领用出库手续。

（四）由融资租赁形成的新增固定资产参照捐赠、投资等规定的执行，经营租赁、借用、代管的固定资产由归口管理部门做好备查登记，不得与本公司固定资产混淆。

（五）固定资产验收入库后，固定资产归口管理部门要及时整理固定资产资料，形成固定资产档案。固定资产档案原件移交公司档案室存档，固定资产档案副本留存固定资产归口管理部门，并复印一份移交使用部门。

（六）固定资产验收入库后，固定资产归口管理部门要及时将入库凭证附验收报告等资料递交财务部，财务部据此进行账务处理。

（七）出入库凭证一式三份，一份留使用部门，一份留固定资产归口管理部门，一份留公司财务部。

第四章固定资产日常管理

第七条固定资产日常管理

（一）固定资产归口管理部门建立各自分管范围内的《固定资产管理台账》，主要内容包括统一编号、名称、类别、型号、使用部门等。固定资产名称和编号不得随意编造更改。固定资产在验收入库，固定资产归口管理部门要及时将资产信息录入《固定资产管理台账》。固定资产归口管理部门在日常管理中及时将大修、改造、调拨等情况录入《固定资产管理台账》。

（二）财务部负责建立固定资产卡片（附表二需制作卡片的设备），记录各项固定资产的来源、责任单位和责任人、运转、大修、改造、调拨等相关内容，并及时进行更新。

（三）使用部门指定专人管理固定资产，在固定资产上贴公司统一制作的固定资产标签，注明固定资产名称、资产编号、投入使用日期、存