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4.3一般产品销售业务流程

2006年B4.3－PAGE9

4.3一般产品销售业务流程=1\*GB3①

一、 业务目标

1 经营目标

1.1 获取经营利润。

1.2 扩大市场份额。

1.3 保证资产安全,降低货款回笼风险。

2 财务目标

2.1 核算规范,保证销售收入及应收账款的真实、准确、完整。

3 合规目标

3.1 产品销售符合国家有关法律、法规和股份公司内部规章制度。

3.2 产品销售合同符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。

二、 业务风险

1 经营风险

1.1 随意降价导致收入减少。

1.2 擅自提价导致市场丢失。

=1\*GB3①本流程适用于除原油、天然气、成品油、燃料油、润滑油及国内集中销售的化工产品以外的各类产品的国内销售业务。

1.3 赊销不当导致坏账或货款不能及时回笼。

1.4 未经审核，变更产品销售合同标准文本中涉及权利、义务的条款导致的风险。

2 财务风险

2.1 虚增或截留收入，多记或少记应收账款,导致财务数据失真。

2.2 核算不正确，造成财务数据不准确。

3 合规风险

3.1 产品销售不符合国家有关法律、法规和股份公司内部规章制度，受到处罚。

3.2 产品销售合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，造成损失。

三、 业务流程步骤与控制点

1 接受客户订单与编制销售计划

1.1 分（子）公司营销部门承接客户订单，所有订单须由相关责任人核准。

1.2 分（子）公司计划部门依据订单情况和生产计划，编制月度产品销售计划，经营销部门负责人审核后报分（子）公司经理审批。

2 信用审核

信用政策由分(子)公司经理或信用管理小组（由经理任组长）具体制定。

2.1 分（子）公司营销和财务等部门共同建立客户信用动态档案，并由不相容岗位人员提出划分、调整客户信用等级的方案；根据客户信用等级和企业信用政策，拟定客户信用具体的限额和相应支付方式，经营销及财务部门负责人审核后，报分（子）公司经理或信用管理小组审批。

2.2 分(子)公司相应责任人在客户信用限额内，按照规定权限签订赊销合同并签订《货款回笼责任书》(单笔或汇总)。

3 确定销售价格

3.1 国家统配产品或股份公司内部配置产品的价格，由分（子）公司或其价格领导小组（由经理任组长）转发股份公司相关定价文件，营销部门按文件规定执行。

3.2 其他产品价格，由分（子）公司价格领导小组结合产品市场情况具体制定；当价格需要调整时，营销部门根据实际，提出调整意见，报分（子）公司价格领导小组审批。

3.3 分（子）公司价格领导小组可根据实际，针对某些产品授予营销部门一定限度的价格浮动权，营销部门可结合自身及产品市场特点，将价格浮动权向下实行逐级递减分配，同时明确权限执行人。价格浮动权限执行人，必须严格遵守规定的价格浮动范围，不得擅自突破。

4 签订销售合同

4.1 在产品销售过程中，对于即时清结的现款现货部分，分(子)公司可根据实际情况，决定是否签订销售合同。对需要签订销售合同的，应由业务经办人员按照经法律事务部审定的产品销售合同标准文本拟订合同，并经同级法律事务部门（岗位）审核后，由合同签订人员按规定权限对外签订销售合同。

对标准合同文本条款进行文字性修改的，经同级法

律事务部门（岗位）审核；进行实质性修改的，报法律事务部审核。

5 开票和收款

5.1 分（子）公司财务部门根据客户付款情况开具到款通知单或录入销售部门可实时查询的信息系统。分（子）公司营销部门被授权人员根据已经签订的购销合同和客户到款情况或经授权批准的赊销凭证，开具发货通知单，发货通知单上必须注明有效期限。

5.2 分（子）公司营销部门或财务部门依据发货凭证等有关凭据开具发票，并加盖印章。

5.3 纳入中国石化集团财务有限公司统一结算并销售中国石化系统内部单位的产品，由财务部门审核发票等相关凭据后，通过中国石化集团财务有限公司在结算期内结算货款；中国石化系统外的赊销产品，由财务部门根据销售合同（或协议）、发票等有关凭据收取货款。

6 发货

6.1 分（子）公司仓储部门验货人员清点装货数量与有效发货通知单一致后，由发货人员核准发货、开具出门证，并依据发货通知单（实际发货量）填列出入库日报表。

7 编制销售日报表

7.1 分（子）公司营销部门根据所开发货通知单（出库计量单）或发票提货联，经与仓储部门、财务部门核对后，编制产品销售日报表。

8 财务记账

8.1 分（子