医院内部审计档案管理制度 .pdfVIP

第一章总则

第一条为加强医院内部审计档案管理，确保审计档案的规范、科学、完整，充分

发挥审计档案在内部审计工作中的重要作用，根据《中华人民共和国审计法》、

《医院内部审计工作规定》及相关法律法规，结合我院实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于我院内部审计档案的管理工作。

第三条医院内部审计档案管理应遵循以下原则：

（一）真实性原则：档案内容真实、准确、完整，反映内部审计工作的实际情况。

（二）完整性原则：档案收集齐全，内容完整，无遗漏。

（三）保密性原则：严格保护审计档案的秘密，确保档案安全。

（四）利用性原则：充分发挥审计档案在内部审计工作中的作用，提高审计工作效

率。

第二章档案范围

第四条医院内部审计档案主要包括以下内容：

（一）审计项目档案：包括审计项目计划、审计通知书、审计工作方案、审计底稿、

审计报告、审计结论、审计整改报告等。

（二）审计整改档案：包括审计整改通知、整改方案、整改落实情况报告等。

（三）审计调查档案：包括审计调查方案、调查报告、调查结论等。

（四）审计专项档案：包括审计专项工作方案、专项审计报告、专项审计结论等。

（五）审计其他档案：包括审计制度、审计通知、审计会议纪要等。

第三章档案管理

第五条医院内部审计档案实行统一管理，由审计部门负责。

第六条档案收集：

（一）审计部门在开展审计工作时，应按照档案收集范围，及时、全面地收集相关

档案资料。

（二）审计项目结束后，审计部门应将审计档案资料按照规定要求整理归档。

第七条档案整理：

（一）审计档案资料应按照审计项目分类整理，做到分类明确、层次分明。

（二）档案资料应按照时间顺序排列，便于查阅。

（三）档案资料应填写完整、准确，字迹清晰。

第八条档案保管：

（一）审计部门应建立健全档案保管制度，确保档案安全。

（二）档案保管应采取防潮、防霉、防蛀、防鼠等措施，确保档案实体安全。

（三）档案保管应实行专人负责，定期检查档案保管情况。

第九条档案利用：

（一）审计部门应建立健全档案利用制度，确保档案资料得到充分利用。

（二）档案利用应按照规定程序进行，确保档案保密。

（三）档案利用人员应遵守档案利用规定，不得擅自复制、泄露档案内容。

第四章档案销毁

第十条医院内部审计档案的销毁，应当遵循以下原则：

（一）严格按照国家档案管理规定和医院内部审计档案管理要求进行。

（二）档案销毁前，应经审计部门负责人批准。

（三）档案销毁应当采取焚烧、碎纸等方式，确保档案内容无法恢复。

第十一条档案销毁应当由专人负责，并做好销毁记录。

第五章附则

第十二条本制度由医院审计部门负责解释。

第十三条本制度自发布之日起施行。