酒店财务内控管理制度 .pdfVIP

第一章总则

第一条为加强酒店财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保酒店财务

安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法

规，结合本酒店实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本酒店所有财务活动，包括但不限于收入、支出、资金管理、

会计核算、财务报告等。

第二章组织机构与职责

第三条酒店设立财务部，负责财务内控工作的组织实施。

第四条财务部职责：

1.负责贯彻执行国家有关财务管理的法律法规和政策；

2.负责建立健全酒店财务管理制度，确保财务活动的合法性、合规性；

3.负责组织编制、审核和实施财务预算、财务计划；

4.负责组织会计核算、财务报告和财务分析工作；

5.负责监督、检查和评价酒店内部控制制度的有效性；

6.负责处理与财务相关的投诉和纠纷。

第三章财务内控措施

第五条收入管理

1.建立健全客房收入、餐饮收入、会议收入等各项收入管理制度；

2.实行收入日报制度，每日核对收入金额，确保收入真实、准确；

3.加强收入票据管理，确保票据的合法、合规；

4.定期对收入进行盘点，确保收入与账面相符。

第六条支出管理

1.建立健全各项支出管理制度，明确支出审批权限和流程；

2.实行支出凭证制度，确保支出有据可查；

3.加强支出预算管理，严格控制支出预算执行；

4.定期对支出进行盘点，确保支出与账面相符。

第七条资金管理

1.建立健全资金管理制度，明确资金使用范围和审批流程；

2.实行资金收支两条线管理，确保资金安全；

3.加强银行账户管理，确保银行账户合法、合规；

4.定期对资金进行盘点，确保资金与账面相符。

第八条会计核算

1.严格执行会计核算制度，确保会计信息真实、准确、完整；

2.加强会计凭证管理，确保会计凭证合法、合规；

3.定期对会计账目进行核对，确保账目相符；

4.加强会计档案管理，确保会计档案完整、安全。

第四章财务报告与分析

第九条定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；

第十条对财务报告进行分析，为酒店经营决策提供依据；

第十一条定期进行财务分析，对财务状况进行评价和改进。

第五章监督与考核

第十二条建立健全财务监督机制，确保财务内控措施得到有效执行；

第十三条对财务人员进行定期考核，考核内容包括财务内控执行情况、财务技能

等；

第十四条对违反财务内控规定的行为，进行严肃处理。

第六章附则

第十五条本制度由酒店财务部负责解释；

第十六条本制度自发布之日起实施。

以上为酒店财务内控管理制度，旨在加强酒店财务管理，提高资金使用效益，确保

酒店财务安全。酒店各部门应认真贯彻执行，共同维护酒店财务秩序。