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报销管理制度(精选15篇)

报销管理制度1

第一条为保障公司各项出差工作正常有序，明确出差费用报销的程序和标

准，特制定本制度。

第二章费用报销审批

第二条差旅费用开支，属各部门一般工作人员，由各部门经理（主任）签

字后，按公司报销流程审批。

第三条公司部门经理（主任）本人出差报销须上级批准后按公司报销流程

审批；公司各副总经理本人出差报销必须经总经理批准后按公司报销流程审

批。

第三章差旅费开支

第四条公司差旅费报销包括交通费、住宿费、出差补助等。

第五条差旅费报销根据公司任职和出差地区不同，采取实报实销与定额补

助相结合的办法。

第六条公司员工出差，须先行确定地点、任务、天数、人数及费用预算，

以保证差旅费在年度预算定额内节约使用。出差天数在一天以内的，由部门经

理（主任）批准，超过此期限的，报公司分管领导批准。

第七条出差地区划分为一般地区与特殊地区（特殊地区指深圳、珠海、厦

门、广州、汕头、海南、上海、北京等），出差天数按自然天数计算（出发、返

回当日均算）。

第八条公司员工出差到外地，按乘坐车、船、飞机标准（见表一）乘坐，

特殊情况不宜执行上述标准时，应由公司总经理签批。

第九条出差人员夜间（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火车超过6小

时，或白天连续乘车超过10小时的，可购买硬卧铺票；未乘卧铺者，可按所购

票价的20％给予补贴。（乘坐特快列车的，按特快票价的20％补贴；购买软座

票者不给补贴。）

第十条出差人员按规定乘坐车、船、飞机，凭车、船、机票据实报销。每

次出差的机场、火车站、码头往返费用，凭相应张数票据在100元以内据实报

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销。

第十一条总经理及副总出差，各项费用实报实销。出差人员住宿费在规定

标准（见表二）以内部分，按住宿发票实报实销，超过标准的部分由本人自

负；部门副职及其以下人员，同性别两人以上出差，须合并住宿。部门经理

（主任）及其以下人员出差每人每天给予出差补助省内20元/日，省外50元/

日，特殊地区100元/日的标准补贴。

第十二条公司员工与公司领导共同出差，财务部将视具体情况确定报销标

准；聘请公司以外的人员同公司员工共同出差办事，聘请人员的报销标准比照

陪同人员的报销标准。

第十三条员工外地出差发生的宴请费，原则上按公司业务招待管理办法于

出差前申请，特殊情况应按审批权限事先口头请示，回单位后补办手续。出差

发生宴请的扣除陪宴人员宴请当日一半的出差补助。

第十四条员工出差发生的文印费，信用卡异地提现手续费等杂费支出按发

票据实报销。

第十五条公司员工在本市区内公出办事，只报销市区公交费用。

第十六条出差人员预借差旅费，应填写“出差借款单”；若申请出差时宴

请费的，还应同时附上“招待费用审批单”，经出差人员所属部门经理（主

任）审核签字后，送财务部审核、财务总监审批。审批后办理借款手续。

第十七条出差人员返回后，应在七日内到财务部办理报销手续，超过时间

原则上不予报销，特殊情况需说明原因。

第十八条每月会计核算部要对各部门和事业部、子公司的出差费用进行统

计，实行独立核算。

第十九条本制度由公司办制定，修改时亦同。

本制度由办公室主任审核，总经理批准后执行。

本制度从20某某年12月1日开始生效。

报销管理制度2

为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，使企

业各项管理形成规范化和制度化，特制定本制度。

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一、办理程序

1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、

所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差。

2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列

明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后

方可借款。

3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告、并向分管领导汇

报，由分管领导考核结果，签署考核意见。

4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单